Комбинирано съотношение в определението за застраховка
Комбинираният коефициент, който обикновено се използва в застрахователния сектор (особено в секторите на имуществото и произшествията), е мярката на рентабилността, за да се разбере как се представя една застрахователна компания в ежедневните си операции и е чрез добавяне на два коефициента, т.е. съотношение и съотношение на разходите.
Формула за комбинирано съотношение
Комбинираната формула за съотношение е представена по-долу,
Комбинирано съотношение = коефициент на загуба на поемане + съотношение на разходите
където,
- Коефициент на загуба на поемане = (изплатени искове + нетни резерви за загуби) / нетна спечелена премия
- Съотношение на разходите = Разходи за поемане, включително комисионни / нетна записана премия
Разходите за подписване са разходи, свързани с подписването и се състоят от комисионни за продажби на агенти, заплати на застрахователния персонал, маркетингови разходи и други режийни разходи.
Компоненти на комбинираното съотношение в застраховането
Той представлява сумата от две съотношения. Първият е изчисление, получено чрез разделяне на нанесената загуба плюс разходите за корекция на загубите (LAE) на спечелените премии, т.е. съотношението на загубите от календарната година). И вторият се изчислява, като всички останали разходи се разделят на записаните или спечелените премии, т.е. нормативно съотношение на разходите. Когато получената резултат се прилага към крайния резултат на дадено дружество, комбинираният коефициент се нарича също композитен коефициент. Използва се както от застрахователни, така и от презастрахователни компании.
Пример за комбинирано съотношение в застраховането
Да приемем, че АБЗ ООД е застрахователна компания. Общите разходи за подписване на компанията се изчисляват на 50 милиона долара. Тя е претърпяла загуба, а също така направените корекции към нея са $ 75. Записаната нетна премия на компанията възлиза на $ 200 милиона, а през годината е спечелила обща премия от $ 150 милиона.
Решение
Комбинираният коефициент на АБЗ ООД се изчислява чрез сумиране на претърпените загуби и направената корекция към него и разделяне на полученото с спечелената премия. По този начин съотношението на финансовата основа е 0,83, или 83% (т.е. $ 50 милиона + $ 75 милиона) / $ 150 милиона.
За да изчислите комбинираното съотношение на търговска основа, сумирайте съотношението на корекция на загубите от спечелената премия и съотношението на разходите за подписване на нетна записана премия.
Изчисляване на комбинирано съотношение
- = 0,50 $ + 0,33 $
- = 0,83 долара
Комбинираното съотношение на търговската основа на ABZ Ltd. следователно е 0.83, или 83%, т.е. $ 75 милиона / $ 150 милиона + $ 50 милиона / $ 150 милиона.
Комбинирано съотношение - практически сценарий
Комбинираният коефициент обикновено се разглежда като мярка за рентабилността на застрахователна компания; Посочва се в% и ако е повече от 100%, това означава, че компанията плаща повече, отколкото печели, докато ако е по-малко от 100%, означава, че печели повече от това, което плаща .
Предимства
- Това дава по-добра картина за това колко ефективно са били определени нивата на премията.
- Той посочва управлението на компания, където компанията печели или не, т.е. ако печалбата е повече / по-малка от плащанията.
- Това е най-добрият начин за изчисляване на печалбата, тъй като той не отчита инвестиционния доход и се концентрира само върху поемане на операции.
- И двата компонента на комбинираното съотношение могат да бъдат обяснени поотделно. Коефициентът на загуби от подписване измерва ефективността на компанията според стандарта на нейната методология за подписване. За разлика от това, съотношението на разходите измерва колко добре е цялостната работа на компанията.
Недостатъци
- Това не дава цялата картина за рентабилността на компанията, тъй като изключва инвестиционния доход. Тези компании печелят добър източник на доходи от инвестиции в облигации, акции и други финансови инструменти, които са извън основната им дейност.
- Състои се от много компоненти. Склонни сме да се фокусираме само върху CR номера и да пропускаме да анализираме компонентите, от които е съставен.
- Не можем да кажем дали CR е по-значима от 100%, което означава, че дадена компания не е печеливша, защото може да се случи, че компанията реализира справедлива печалба от други инвестиционни приходи.
- Фирмата може да направи специфични промени във финансовите си отчети, за да подобри компонентите на комбинирания коефициент и по този начин това съотношение не завършва с нищо друго освен с дограма.
- Той взема предвид само паричните аспекти на фирмата и игнорира качествените аспекти.
Ограничения
Притежавайки много предимства, той има и определени ограничения. Различните елементи, които правят комбинираното съотношение за изграждане (загуби, разходи и спечелена премия), действат като еталон за потенциала за рентабилност или риска от загуба. Поради това е необходимо тези компоненти да се разбират поотделно, както и заедно като цяло, за да се определят точно финансовите резултати на компанията.
Важни точки
- Използва се за измерване на рентабилността на застрахователна компания, по-специално застрахователни компании, базирани на имущество и злополуки.
- Комбинираното съотношение измерва направените загуби и разходи по отношение на общата премия, събрана от бизнеса.
- Това е най-ефективният и най-ясен начин да се измери колко печеливша е компанията
- Това е начин да се измери дали премиите, събрани като приход, са повече от плащането, свързано с вземането, което трябва да плати.
- Това е най-лесният начин да се измери дали бизнесът или компанията са финансово здрави или не.
- Определя се чрез сумиране на коефициента на загуба и съотношението на разходите.
- В случаите на комбиниран коефициент на търговска основа, застрахователната компания плаща по-малко от премиите, които получава. Като алтернатива, когато вземем предвид съотношението на финансовата основа, застрахователната компания изплаща еквивалентната сума като премиите, които получава.
- Здравословното комбинирано съотношение в областта на застрахователните сектори обикновено се счита за диапазон от 75% до 90%. Това показва, че голяма част от спечелената премия се използва за покриване на действителния риск.
Заключение
В заключение можем да кажем, че изчисляването на комбинираното съотношение е лесно, след като знаем откъде да вземем числата. Най-големият намек е да знаете значението и да откриете къде да намерите числата във финансовите отчети. Може да бъде предизвикателство, ако не знаем какво и къде да търсим.
Сега разбрахме как комбинираните коефициенти могат да ни помогнат да определим кои застрахователни компании са печеливши и кои не са достатъчно добри. Това съотношение се прилага за предимно застрахователни компании за имущество и злополука. Имаме различен набор от коефициенти, които се прилагат за животозастрахователните компании.
