Паричен поток от инвестиционни дейности - Формула и изчисления

Съдържание

Какво представлява паричният поток от инвестиционни дейности?

Какво представлява паричният поток от инвестиционни дейности?

Паричният поток от инвестиционни дейности се отнася до паричен поток и изтичане на пари от инвестиране в активи (включително нематериални активи), закупуване на активи като имоти, машини и съоръжения, акции, дълг и от постъпления от продажба на активи или продажба на акции / дълг или изкупуване инвестиции като събиране от авансирани заеми или издадени дългове.

Той предоставя информация за притока и изхода на пари, свързани с покупки и продажби на активи (имоти, машини и оборудване и др.), Заеми, предоставени на доставчици или получените от клиента, както и всички плащания, свързани със сливания и придобивания.

Накратко можем да кажем, че паричният поток от инвестиционни дейности отчита покупката и продажбата на дългосрочни инвестиции и имоти, машини и съоръжения.

Списък на елементите, включени в паричния поток от инвестиционни дейности

Паричният поток от инвестиции включва всички транзакции, включващи придобиване и продажба на дългосрочни инвестиции, имоти, машини и оборудване

Тези позиции се намират в нетекущата част на баланса

Покупка на имоти, машини и съоръжения (парични потоци)
Продажби на имоти, машини и съоръжения (приток на пари)
Инвестиции в съвместни предприятия и свързани лица (изходящи парични потоци)
Плащания за придобит бизнес (изтичане на пари)
Приходи от продажби на активи (приток на пари)
Инвестиции в търгуеми ценни книжа (изходящи парични потоци)

Винаги е по-лесно да разберем, когато създаваме някои въпроси и след това отговаряме на тях. И така, ето няколко въпроса, които, когато се отговори, биха ни помогнали да разберем темата по-лесно.

Какво се случва с паричната сметка на компанията, която е закупила земя?
Какво се случва с паричната сметка на продадената от компанията земя?

Отговор на въпрос 1: В този случай паричната сметка ще намалее, тъй като компанията ще трябва да плати малко пари за закупената земя. Системата за двойно вписване би довела до увеличаване на сметката на активите. В този случай разглежданата сметка за активи е Имоти, машини и съоръжения.

Отговор на въпрос 2: В този случай паричната сметка ще се увеличи, тъй като компанията ще получи пари за продадената земя. Системата за двойно вписване би довела до намаляване на сметката на активите. В този случай разглежданата сметка за активи е Имоти, машини и съоръжения.

Най-важното - Изтеглете паричния поток от шаблона за инвестиции

Изтеглете Excel Примери за изчисляване на паричния поток от инвестиционни дейности

Паричен поток от пример за инвестиция (основно)

Нека приемем, че г-н X започва нов бизнес и е планирал в края на месеца той да изготви своите финансови отчети като отчет за приходите и разходите, баланс и отчет за паричните потоци.

1- ^ви месец: Нямаше приходи през първия месец и нямаше такива оперативни разходи; следователно отчетът за доходите ще доведе до нетен доход, равен на нула. В паричния поток от инвестиционни дейности също нямаше никаква дейност. Следователно тя ще остане нула.

Пари в брой от инвестиционни дейности (за първия месец)
Инвестиционни дейности	$ -

2- ^ри месец: Компанията направи известна инвестиция в земя и имущество през месеца в размер на $ 100000. Това е отток на пари и следователно отрицателен.

CFI (в края на втория месец)
Инвестиционни дейности	$ - 100000

Ако сте нов в счетоводството, можете да научите счетоводство за 1 час от това финансиране за нефинансово обучение

Как да изчислим паричния поток от инвестиции?

Нека изчислим CFI, когато разполагаме с данните от баланса.

Освен това приемете, че печалбата от продажбата на земя е 20 000 долара

Както вече знаем, че CFI е свързан с нетекущите части от активите на баланса. В нетекущите активи има две основни позиции - земя и имоти, растения и оборудване.

Паричен приток от продажба на земя = намаляване на земята (BS) + печалба от продажба на земя = $ 80 000 - $ 70 000 + $ 20 000 = $ 30 000
Изтичане на пари от покупка на имоти и съоръжения (PPE) = $ 120 000 - $ 170 000 = - $ 50 000
Паричен поток от формула за инвестиции = паричен приток от продажба на земя + паричен изход от ЛПС = $ 30 000 - $ 50 000 = - $ 20 000

CFI е отлив от $ 20 000

Пример за паричен поток от инвестиционни дейности (Apple)

Сега нека разгледаме няколко по-усъвършенствани отчета за паричните потоци за компании, които са регистрирани в NYSE.

източник: Apple 10K Filings

Паричният поток на Apple от инвестиционни дейности е изходящ от 45,977 млрд. Долара.
Apple инвестира сериозно в закупуването на търгуеми ценни книжа (изтичане на пари). Apple закупи ценни книжа на стойност 142,428 млрд. Долара през 2015 г.!
В допълнение, Apple генерира парични потоци чрез продажба на тези търгуеми ценни книжа (парични потоци). Apple продаде своите търгуеми ценни книжа и генерира $ 90,536 млрд. Като парични потоци.
В допълнение, Apple инвестира в придобиването на имоти, заводи и оборудване в размер на 12,73 млрд. Долара през 2015 г.

Пример за паричен поток от инвестиционни дейности (Amazon)

източник: заявки за Amazon SEC

Сега нека интерпретираме горния CFI и колко показателен е той за ситуацията на компанията. Някои важни моменти от CFI на Amazon са:

Amazon непрекъснато инвестира в покупка на имоти и оборудване, включително софтуер и уеб разработка. Паричните потоци на Amazon за това бяха съответно 4,590 млрд. И 4,893 млрд. Долара през 2015 г. и 2014 г.
Трябва да имате предвид, че разходите по тази глава могат да бъдат чудесен индикатор за това накъде се насочва компанията.
Качеството на Capex може да се определи чрез четене на дискусията и анализа на управлението. Това ще даде чудесна представа къде компанията планира да бъде през следващите няколко години. Някои важни моменти в Capex са (i) качеството на Capex (ii) бизнес предложението на свързания Capex (iii) дял от поддръжката CAPEX.
Друг важен момент за паричните потоци на Amazon е, че те придобиват по-малки компании всяка година. Те направиха придобивания на стойност 795 милиона долара през 2015 година.
Amazon генерира парични потоци, като продава пазарните си ценни книжа. През 2015 г. Amazon е продала 3.025 млрд. Долара търгуеми ценни книжа.

Пример за паричен поток от инвестиционни дейности (JPMorgan Bank)

По-долу е CFI от JPMorgan Chase.

източник: JPMorgan SEC Filings

Тъй като този обект е банка, много договорени покупки ще бъдат напълно различни от това, което е за другите. Има много позиции, които са приложими само за банки или компании във финансовите услуги. Сега нека тълкуваме горните твърдения и колко показателно е това за положението на компанията. Някои важни моменти от паричния поток на JPMorgan от инвестиционни дейности са:

Инвестиционната дейност на JPMorgan включва предимно заеми, получени за държане за инвестиции, портфейл от инвестиционни ценни книжа и други краткосрочни лихвени активи.
Също така имайте предвид, че паричният поток от инвестиции е бил 106,98 млрд. Долара (приток на пари) през 2015 г., главно поради депозитите в банката в размер на 144,46 млрд. Долара.
Други промени в заема доведоха до изтичане на пари в размер на 108,9 млрд. Долара през 2015 г. в сравнение с много по-нисък брой през предходните години.

Какво трябва да знае анализаторът?

Досега сме виждали три различни компании в три различни индустрии и как паричните средства са различни за тях. За продуктовата компания парите са най-важното. За сервизната компания това е начин за управление на бизнес, а за банка всичко е свързано с пари в брой. Тези три компании могат да предложат различни неща в паричния поток от Инвестиционна дейност, част от отчета за паричните потоци. Важно и наложително е обаче разбирането на твърдението да не се откроява и да се вижда. Те винаги трябва да се разглеждат в комбинация и комбинация от други твърдения и дискусии и анализи на ръководството.

Също така, трябва да отбележите, че паричният поток от инвестиции ни предоставя анализ на тенденциите на капиталовите разходи на компаниите (ще помогне да се разбере дали компанията е в нарастваща или стабилна фаза). Това е много полезно, когато проектираме финансовите отчети на компанията.

Друг интересен аспект за разглеждане на този CFI е колоната на приходите от разпореждане с дълготрайни активи, приходи от разпореждане с бизнес. Ако цифрите са значително високи, това може да помогне за визуализирането на причините, поради които компанията се разпорежда с активи.

Заключение

Паричният поток от инвестиционни дейности е втората от трите части на отчета за паричните потоци, която показва паричните потоци и изходящи потоци от инвестиране през счетоводна година; инвестиционните дейности включват парични потоци от продажба на дълготраен актив, покупка на дълготраен актив, продажба и покупка на инвестиция на бизнес в акции или имоти и др. Инвеститорите по-рано използват за разглеждане на отчета за доходите и баланса за улики за ситуацията на компанията. С течение на годините обаче инвеститорите също започнаха да разглеждат всеки един от тези отчети заедно с отчета за паричните потоци. Това всъщност помага за получаването на цялостната картина и също така помага да се вземе много по-изчислено инвестиционно решение.

Както видяхме в цялата статия, можем да видим, че паричният поток от инвестиционни дейности е чудесен показател за основната инвестиционна дейност на компанията.

Видео за паричния поток от инвестиционни дейности

Свързани статии

Това е ръководство за паричен поток от инвестиционни дейности, формула и нейните изчисления. Тук ще разгледаме и паричния поток от примери за инвестиции на Apple, Amazon и JPMorgan.