Какво представлява задължителният резерв?
Законовият резерв е сумата на парите, ценните книжа или активите, които трябва да бъдат заделени като законово изискване от застрахователните компании и финансовите институции за покриване на вземанията или задълженията, които се дължат в близко бъдеще. Това е задължителен резерв, тъй като правителството не иска да рискува, в случай че дадена застрахователна компания не извърши плащания за застрахованата опасност.
Това е правен резерв, който се изисква да се поддържа в съответствие със стандартите, определени от регулиращия орган за сектора, които могат да варират в различните държави. Основната цел за поддържане на задължителния резерв е организацията да изпълни задълженията си, обещани на клиентите си, дори и да има загуби.
Видове задължителни резерви
Размерът на задължителния резерв, който трябва да се поддържа, се изчислява или чрез основан на правила подход, или на основан на принципи подход.
# 1 - Подход, основан на правила
- Подходът, основан на правила, се фокусира върху сумата, която трябва да се поддържа като резерв на базата на стандартизирани формули и предположения.
- Изчисляването на задължителния резерв зависи от различни фактори, посочени в статичната формула, които не е задължително да обхванат съответния риск.
- Подходът, основан на правила, е строг и не позволява никакви такси за организацията. Тази сума се определя, след като изчислението трябва да се поддържа задължително от организацията.
# 2 - Принципен подход
- Основаният на принципите подход позволява свобода на действие на организацията по отношение на поддържането на задължителния резерв.
- Основаният на принципите подход се фокусира върху риска, който организацията е способна да поеме. Той взема предвид опита на организацията и нейната способност да предвижда и контролира или влияе върху рисковете, които могат да възникнат в бъдеще.
- Основната цел за поддържане на задължителен резерв се изпълнява чрез осигуряване на защита на инвестицията на клиента и насърчаване на платежоспособността на компаниите.
Примери за задължителен резерв
- В САЩ, където подходът, основан на правила, се използва за изчисляване на задължителните резерви, Националната асоциация на застрахователните комисари ( NAIC ) планира да приложи основания на принципа подход за изчисляване на задължителните резерви.
- Методът за оценка на резервите на комисаря ( CRVM ) е най-често използваният метод за изчисляване на задължителните резерви в индустрията за животозастраховане. Това е предписаният от закона метод за изчисляване на задължителния резерв, към който трябва да се придържа всяко застрахователно дружество, в противен случай застрахователното дружество може да привлече правни действия и санкции.
- Размерът на резерва за CRVM, както при повечето животозастраховки, се влияе от възрастта и пола на застрахованото лице, броя на изчислените години на застраховката, плана за застраховка, предложен от полицата, лихвения процент, който е бил използван в изчислението и таблицата на смъртността, с които се изчисляват актюерските настоящи стойности.
- Методът за оценка на резерва на комисаря е установен от Стандартния закон за оценка ( SVL ), който е създаден от NAIC и приет от различните държави малко след Втората световна война. Първата таблица на смъртността, предписана от SVL през 1941 г., Стандартна обикновена таблица на комисаря.
- Максималният лихвен процент беше 3.50%. Последвалите изменения на SVL позволиха използването на по-модерни таблици на смъртността и по-високи лихвени проценти. Ефектите от тези промени като цяло доведоха до намаляване на сумата, поддържана в резерви.
Предимства
- Основното предимство на поддържането на задължителен резерв е, че той дава възможност за извършване на плащания за задълженията или вземанията, които се дължат в близко бъдеще, дори ако бизнесът не носи никакви печалби.
- Той действа като стимулиращ индикатор за инвеститорите. Организация с добре поддържан законов резерв показва, че организацията се справя добре от гледна точка на бизнеса и процеса и дава увереност, че организацията ще продължи да прави същото, което привлича все повече инвеститори.
- Това дава на клиентите увереност да инвестират в продуктите, предлагани от организацията, тъй като те могат да бъдат спокойни, че извършеното от тях плащане ще бъде възстановено от задължителния резерв, ако настъпи непредвидено събитие.
Недостатъци
- Поддържането на задължителните резерви изисква съзнателни усилия от страна на организацията, което води до изместване на фокуса от създаване на печалба към поддържане на резерви за избягване на законови санкции и действия.
- Резултатите са намалена печалба, тъй като резервът трябва да се поддържа, дори ако бизнесът не се представя добре.
- Той изисква от организациите да се разделят между активите, които притежават, което изисква много документация и свързаните с това разходи.
Важни точки
- Застрахователните компании са длъжни да поддържат задължителния резерв, както е препоръчано от управителния орган.
- Финансовите институции, включително банките, може също да изискват поддържане на резерви, определени на федерално ниво.
- Управляващият орган или държавата решават размера на парите или активите, необходими на организацията за поддържане на задължителен резерв.
- Активите или ценните книжа в задължителния резерв трябва да са тези, които са лесно продаваеми, което означава, че те трябва да бъдат лесни за изтегляне на пари в спешни случаи.
- Средствата, активите и ценните книжа, поддържани в законовия резерв, не могат да се използват за други бизнес операции, различни от плащането на задължение. Тя може да бъде ликвидирана само когато организацията не разполага с необходимата сума пари за изпълнение на своите общи задължения и операции.
Заключение
- Това е задължителен резерв, препоръчан от управителния орган за сектора, който се изисква да изпълни задълженията или претенциите на организацията към клиентите, ако организацията е в загуба.
- Управляващ или регулиращ орган решава и съобщава размера на задължителния резерв, който организацията трябва да поддържа.
- Тази сума варира от сектор до сектор и обикновено представлява процент от непогасените задължения.
- Организацията трябва да получи лиценз от държавата и правилата, определени от нея, което включва поддържане на задължителния резерв.
- Необходимо е да се поддържат различни продукти, включително имуществена застраховка, животозастраховане и здравно осигуряване, за да назовем само няколко.
- Всички бизнеси в застрахователната индустрия са длъжни да поддържат задължителния резерв.
