Какво е план за 401k?
План от 401 000 се отнася до план за отложено данъчно пенсиониране, в който служителите разпределят определена част от заплатата си за дългосрочни инвестиции. Съответстващ принос прави работодателят, но само до определен лимит.
Характеристика
- Вноските се правят от служителите от заплатите им, а съответстващите вноски се правят и от работодателите до определен лимит.
- Направените вноски отговарят на условията за данъчни облекчения, а данъкът се отлага до оттегляне или други условия, които могат да бъдат предписани.
- Има ограничения за теглене на пари до навършване на определена възраст, в противен случай се налага данъчно наказание.
- Съществуват различни възможности за инвестиране, които са на разположение на служителя за инвестиране чрез сумите, лежащи във фонд.
Как работи?
- Вноските се правят от служителите участници и те решават вноските, които искат да направят във фонда чрез приспадане от заплатата им. Максималният принос обаче може да бъде направен в зависимост от годишните лимити, определени от IRS.
- Отделно от това, вноските се правят и от работодателя във фонда. Въпреки че планът се управлява от работодателя (известен като спонсор на плана), служителите са свободни да решават според волята си, инвестициите, които искат да направят, и да вземат решения по отношение на управлението на инвестициите.
Пример за план 401k
Нека вземем пример, когато една компания предлага плана на своите служители. Заплатата на определен служител е 1500 долара. Служителят решава, че ще направи вноска преди данъци в размер на 10%, т.е. $ 150. След това сумите се инвестират в ценни книжа. Такъв план е план от 401 000.
Видове 401k план
# 1 - Традиционен 401k план
В този вид план както служителят, така и работодателят правят вноските. Въпреки това, за да обезсърчат текучеството на служителите, работодателите имат възможност да загубят вноската на работодателя, в случай че служителят напусне организацията преди определен мандат. Също така, съответстващите вноски, направени за всички служители, трябва да бъдат еднакви, без никаква дискриминация. Предлага се възможност с работодателя да променя вноските на работодателя всяка година.
# 2 - Самонасочен план от 401k
В такъв план няма много ограничения по отношение на опциите за инвестиране и служителят може да избере да инвестира в различни опции като акции, облигации и т.н.
# 3 - План за безопасно пристанище 401k
За разлика от традиционните опции, няма възможност на работодателя да загуби сумата, в случай че служителят напусне. Работодателите могат да правят вноски, дори ако служителят се откаже от плана. Съществува годишен лимит за вноските на служителите. От работодателите се изисква да отговарят на изискванията за уведомяване, както е предписано.
# 4 - Планов план за споделяне на печалба от 401 000
В този план служителите се възнаграждават въз основа на изпълняваните от тях роли в организацията. Работодателят разпределя променлив дял от печалбата за всяка група служители въз основа на вноските, направени от тези служители за успеха на компанията.
# 5 - Прост 401k план
Вноските, направени от работодателя и служителя, остават изцяло предоставени. Работодателят може да направи съответстваща вноска от 3% от заплатите на всички служители или да направи неизбираема вноска от 2% за допустими служители.
Кой има достъп до 401 000?
Трябва да се отбележи, че не всички американци имат достъп до такива планове. Всъщност според проучване беше установено, че близо 35% от служителите в частния сектор на възраст над 22 години не работят с компании, които предлагат такива планове.
Максимални граници на вноските 401k
За 2019 г. максималният лимит за вноски за служители на възраст под 50 години е $ 19 000, а за служители на възраст 50 или повече години е $ 25 000.
Разлика между 401k план и пенсионен план
- Пенсионните планове се финансират от работодателите и те осигуряват редовен доход на членовете. Също така инвестициите във фонда се управляват от инвестиционните мениджъри.
- От друга страна, те се финансират от служителите. Сумите във фонда зависят от депозитите, направени от дохода, произтичащ от инвестицията в него. Също така инвестициите се управляват от самите служители.
Предимства на 401k план
- Вноските са на база преди данъчно облагане, което означава, че данъчното облагане се отлага до изтеглянето от фонда.
- Работодателите правят съответстващи вноски или понякога добавят и функции за споделяне на печалба.
- Работодателите са длъжни да разкриват съответната информация за фонда съгласно закона.
- В случай на спешност служителят може да изтегли суми от фонда, след като плати неустойка от десет процента, ако тегленето е направено преди навършване на 59,5 години.
Предимства
- Вноските са преди данъци.
- Вноските не се отчитат при изчисляване на дохода и по този начин не увеличават данъчната Ви ставка.
- Данъкът върху доходите, генерирани от фонда, също се отлага с данъци, докато те останат придобити във фонда.
Недостатъци
- Служител не може да изтегли средствата преди навършване на 59,5 години. Ако искат да се оттеглят, ще трябва да понесат наказание в размер на десет процента.
- От служителите се изисква задължително да изтеглят всички средства, залегнали в плана, след като навършат 70 години.
Заключение
Тези планове са от голямо значение, тъй като предлагат големи данъчни облекчения за участващите служители и осигуряват голям източник на доходи при пенсиониране.
