Цели на анализа на финансовия отчет
Основната цел на анализа на финансовия отчет за всяка компания е да предостави необходимата информация, която се изисква от потребителите на финансовия отчет за информационно вземане на решения, оценка на текущите и минали резултати на компанията, прогнозиране на успеха или неуспеха на бизнеса и т.н.
Топ 4 цели на анализа на финансовия отчет са както следва -
- Да знае текущото положение на компанията
- Премахване на несъответствията, ако има такива
- Бъдещо вземане на решения
- Минимизирайте шансовете за измама
Нека обсъдим подробно всеки един от тях
Топ 4 цели на анализа на финансовите отчети?
# 1 - Да знаете текущата позиция
Организаторите / собствениците искат да знаят дали компанията се движи в правилната посока или изостава в целите си, които са планирали в миналото. Редовното регистриране на финансовите транзакции им помага да разберат финансовото си състояние и им помага да анализират перспективите по-добре.
Пример: Да предположим, че компанията преди това е планирала да удвои приходите си през следващите пет години. Имаме данни за приходите на компанията за последните четири години.
Както можете да видите в горния пример, компанията се представя добре през първите две години и изглежда, че ще достигне желаната цел или може би ще се представи по-добре от желаната цел. Но през финансовата 2018-2019 г. ръстът на приходите на компанията спадна до едноцифрени нива, т.е. около 6% на годишна база.
Спадът в приходите ще бъде причина за безпокойство на ръководството, но ще може да подготви екипа си навреме, за да работи по-ефективно, за да постигне целта си.
# 2 - Премахване на несъответствия, ако има такива
Записването на ежедневните транзакции, т.е. продажбите и покупките, разходите или приходите или други отчети, им помага да разберат къде трябва да се подобрят и да вземат бързи решения в случай на несъответствия.
Пример 1: Да предположим, че компания на име А е насочила продажби от 1500 крори през тази финансова година. Тримесечният отчет за продажбите показва продажби от само 300 крори през първото тримесечие.
Горният пример показва приходите, спечелени от ABC Ltd. всеки месец. През първите три месеца броят на приходите се увеличава, но след това се наблюдава постоянен спад в приходите. Поддържането на приходите за всеки месец ще помогне на мениджмънта да се ангажира с екипа по продажбите и да разбере причините за спада в броя на приходите, да елиминира несъответствията и ще предприеме съответните действия, за да спре спада в броя на приходите и да се опита да постигне целта, както е планирано.
Пример 2:
Горният пример показва, че печалбата на фирмата се увеличава, но поради прекомерните разходи съотношението на увеличението на нетната печалба по отношение на увеличената брутна печалба е по-малко.
Брутната печалба се е увеличила с приблизително 25%, докато нетната печалба се увеличава само с 13-14%. Записването и анализът ще им помогнат да изкоренят грешките в бъдеще, поради което има намаление на нетната печалба от действителната очаквана.
# 3 - Вземане на бъдещи решения
Тримесечните отчети като книга за продажби, покупка, търговия с климатик или производство на климатик им помага да изпълняват плановете си по-добре. Това им предоставя възможността да вземат бъдещи решения с надеждна информация. Съществува нова практика за изготвяне на временни окончателни отчети дори от малки компании. Краткосрочният анализ на финансовите отчети помага на организацията да взема ефективни решения.
Пример: Да предположим, че оперативният марж на компанията е около 12-13% за последните 7-8 тримесечия. Но през предходното тримесечие оперативният марж спада значително до 7-8%.
Компанията се представя добре по отношение на приходите, но по-точно поддържа оперативния марж на постоянни нива с увеличаване на продажбите. Но през тримесечието, приключващо на 19 юни, оперативният марж спада до 7%, което е далеч под средното ниво от 12-13%, което компанията управлява през последните 5-6 тримесечия.
Може да има много причини за спада на оперативния марж, като увеличение на суровината, намаляване на продажната цена поради търсене или увеличаване на непреки разходи като заплати или електроенергия и компанията след преглед ще трябва да промени бъдещата стратегия и да направи някои решения в зависимост от причината за спада на оперативния марж през последното тримесечие.
Финансовите отчети помагат да се разбере причината и да се вземат бъдещи решения в зависимост от ситуацията. Да приемем, че причината е намаляването на продажната цена. Ръководството може да предприеме необходимите стъпки, за да разбере бъдещите настроения на пазара и да идентифицира причините за намаляването на продажната цена и може да избере стратегия според нея.
# 4 - Минимизиране на шансовете за измама
Това не е основната цел на анализа на транзакциите, а тази, която не може да бъде пренебрегната. Често срещаме новината, че служителят е измамил шефа си, което е довело до огромни загуби за компанията. Анализирайки изявленията, ще се уверите, че служителят ще е наясно, че ръководството е наясно с всичко, което се случва във фирмата, а също така, ако възникне някакво подозрение при всяко финансово влизане, ръководството може да разгледа въпроса и ще може да реши без да понася допълнителни загуби.
Пример: Излишна комисионна, дадена от счетоводния отдел на агентите на компанията, или има разлика в закупуването на суровина. Тъй като компанията записва или поддържа индивидуална сметка на всеки доставчик, те могат да анализират всяка сметка, което ще доведе до заключението и компанията няма да трябва да търпи загуби поради измама, извършена от един от собствените му служители.
В горния пример има нарастване на транспортните разходи и общите разходи на фирмата. Повече от трикратно увеличение на разходите е случай на подозрение и ръководството би искало да разгледа ваучера и да провери кой трябва да го плати, получи го и с каква цел.
Заключение
Финансовите отчети са важни за всички заинтересовани страни. Инвеститорите трябва да анализират финансовите отчети, преди да направят каквато и да е инвестиция в компанията.
- По същия начин банките ще се чувстват по-удобно при отпускането на заеми на онези компании, чиито финансови книги са добре поддържани и показва ясна картина на техните печалби. Това ги прави по-уверени, че компанията ще може да плаща бъдещи дългови задължения.
- Държавните агенции имат личен интерес към финансите на компанията. Събирането на данъци от фирмите се извършва въз основа на информация, предоставена от счетоводния отдел на компанията. Компаниите трябва да подават данъчни декларации на тримесечие, които се анализират от държавните органи.
- Като цяло анализът на финансовия отчет прави разлика в резултатите на фирмите. Компаниите с редовен анализ на финансовите данни могат да засекат проблемите си във времето и да изберат стратегия, която да им помогне да постигнат бъдещите си цели.
- Също така компаниите с по-добро разбиране на своите финансови данни могат да се справят с най-лошите бизнес сценарии по по-добър начин, тъй като знаят финансовата сила на своя баланс.
