Примери за банково помирение
Банковото съгласуване се извършва от клиенти на банката, изцяло техните записи заедно със съответните извлечения на тяхната банка. Тъй като банката предоставя своето извлечение периодично (обикновено ежемесечно, но понякога и по-често, ако се изисква срещу такса), може да има някои разлики в счетоводните книги на клиентите и тези на банката, което поражда нужда от съгласуване.
Примерите за банково помирение могат да бъдат полезни, за да се разбере кои могат да бъдат ключовите фактори в различни случаи, които изискват такова съгласуване. Има безброй причини, които могат да причинят прекъсвания по време на такова помирение. Ще видим някои основни и практически примери за банково помирение -
Топ 6 примери за декларация за помирение на банки
По-долу са най-добрите примери за изявление за банково помирение.
Пример # 1
ABC Corp има сметка в Citizen's Bank. На December 31 -ви , 2016 г., банката затваря записите си за ABC Corp, която има краен баланс на $ 180 000, докато се затваря на фирмата с $ 170 000. Компанията иска да анализира разликата от 10 000 долара, когато получи извлечението на банката през следващия месец.
Анализ
По-долу са представени приходите / разходите на компанията (на по-широко ниво) за декември 2016 г .:
По-долу е записът в извлеченията на Банката:
Следователно се определя, че разпоредбите, предвидени за изплащане на заплати и вземания, не могат да бъдат отразени в банковите извлечения, тъй като това са сделки, които предстои да бъдат извършени.
Пример # 2
На 31 Март -во , 2018, Neeta й плаща наем за офиси и за месец април 2018 г. в размер на $ 2000. Тя извърши плащането с чек, който се установява на 2 април ри , 2018 г. Когато банковото извлечение се примири за март 2018 г. бе установено, че Крайното салдо по сметки Neeta беше $ 2000 кратък в сравнение с този в банковото извлечение.
Анализ
Неета направи плащане от 2000 долара за наем на офис на 31 март , което беше записано в нейната счетоводна книга през същия месец. Тъй като обаче естеството на плащането беше такова, че действителното сетълмент беше извършено през следващия месец, банката не можа да отчете тази транзакция. Следователно това показваше прекъсване в помирението.
Пример # 3
Джейн направи следните транзакции през юни от своята спестовна банкова сметка:
Когато обаче бе получено банковото извлечение, беше установено, че салдото на закриване е 10 450 долара. Джейн иска да анализира разликата между своите записи и банковото извлечение.
Анализ
След като беше направено внимателно съгласуване между двете изявления (на Джейн и това на банката), беше установено, че 50,00 долара бяха начислени на Джейн като такси от банката. При по-нататъшно разследване Джейн осъзна, че е поръчала чекова книжка и нова дебитна карта за сметката си през юни, за което банката й е начислила 50,00 долара.
По този начин банковите такси могат да бъдат основен фактор, който може да доведе до прекъсване между счетоводните книги на клиента и банката.
Пример # 4
Джон купува дългосрочна банкнота от банка А, която плаща полугодишни лихви в размер на 4% в края на всеки юни и декември. Джон затвори книгата си през юни, като крайният баланс беше 35 000 долара. Когато обаче Джон получи банковото си извлечение, това отразяваше крайно салдо от 35 500 долара. Можете ли да познаете каква може да е причината за такава разлика?
Анализ
Разликата очевидно се дължи на лихвите, натрупани върху бележката, закупена от Джон. Тъй като изплатените лихви са полугодишни, които се изплащат в края на юни и декември, месечният отчет за юни включва тази начислена лихва. Сумата ще бъде изчислена въз основа на принципала в бележката.
Пример # 5
На July 31 -ви , 2018 г., г-н Алекс Джордж затворен му книги на спестовни сметки с краен баланс на $ 4500, което се оценява в банковата си сметка, както добре. Когато получи банковото извлечение, за негова изненада му бяха начислени $ 50,00, а крайното му салдо беше $ 4450.
Анализ
Г-н Алекс се обърна към банката си и се ръководеше от факта, че сметката му имаше недостатъчни средства за юли. След по-нататъшен анализ той установи, че изискванията за минимално салдо в сметката са се променили през този месец, като са го повишили до 5000 долара. Поради недостатъчно салдо в сметката си, г-н Алекс бе начислен 50,00 долара като неустойка.
Пример # 6
Джейк получи банковото си извлечение, което има следните разлики от сметките му:
- Приходи от лихви от $ 400, които не са записани в сметките на Джейк
- Банковите годишни такси за поддръжка от $ 100
- Доплащанията за други услуги се възползваха от банка в размер на 100 долара
Сметките на Джейк се отнасят до краен баланс от 3000 долара. Подгответе изявление за помирение за Джейк.
Решение
Декларация за помирение ще включва следното:
Заключение
Прекъсването в извлечението за банково съгласуване може да бъде положително или отрицателно, като по този начин се отрази на по-високо или по-ниско крайно салдо в банковите регистри. Въпреки че може да има различни фактори, които могат да причинят прекъсвания между извлечението на банката и личните записи, банковото извлечение все още е в основата на много други анализи, като валидни документи на KYC, изчисляване на кредитни оценки, анализ на компании и т.н. Банковите извлечения се проверяват от упълномощени професионалисти, докато личните записи могат или не могат да бъдат точни, а понякога се фалшифицират, за да покажат и други предимства.
Докато обсъждаме автентичността на банковите извлечения, винаги трябва да се има предвид, че тези финансови цифри са основна част от икономиката, след като започнат да текат в публичния сектор. Банките използват тези номера и за целите на отчитането си, поради което банковите извлечения се считат за валидни документи за финансовия анализ на клиента, а не като извлечение (я), получено от други непрофесионални и неоторизирани източници на клиенти.
