Определение за финансиране на активи
Финансирането на активи се отнася до заболяване на заема въз основа на финансовата сила на организацията чрез ипотека или ипотека на балансови активи, което включва земя и сграда, превозни средства, машини, търговски вземания, както и краткосрочни инвестиции, при които размерът на активите се определя за редовно плащане интервали от неплатената част от актива заедно с лихвите.
Видове финансиране на активи
По-долу са дадени 5-те различни типа, които трябва да знаете.
# 1 - Финансов лизинг
Във Финансовия лизинг всички права и задължения на собствеността се прехвърлят на (бизнес) лизингополучателя и за каквато и да е продължителност. Стойността на актива се показва в баланса на лизингополучателя като пасив или актив по време на периода на споразумението, докато наемът се третира като разход и се дебитира в отчета за приходите и разходите. Лизингополучателят носи пълна отговорност за поддръжката на актива през периода на споразумението.
# 2 - Покупка под наем
При Hire Purchase финансова компания тук, наречена лизингодател, купува актива от името на Лизингополучателя (бизнеса). При тази опция активът е собственост на лизингодателя до последното плащане и по време на окончателното плащане на лизингополучателя се дава възможност да закупи оборудването по номинална ставка. Стойността на актива се показва в баланса на лизингополучателя като пасив или актив по време на периода на споразумението, докато наемът се третира като разход и се дебитира в отчета за приходите и разходите.
# 3 - Оперативен лизинг
При този лизинг активът се взема за кратък период, а не за целия трудов живот. Тук лизингодателят ще вземе обратно актива в края на споразумението и отговорността за поддръжката в някои случаи е на лизингодателя или по друг начин, лизингополучателят носи отговорност. Активът не се показва в баланса, тъй като е за определен период и плащането се начислява в отчета за приходите и разходите.
# 4 - Наем на оборудване
При Лизинг на оборудване има договорно споразумение, при което собственикът на актива, т.е. лизингодателят, позволява на лизингополучателя да използва актива за договорен период, за който трябва да се плащат редовни наеми. Тук собствеността върху оборудването остава на лизингодателя и в случай на нарушение на каквито и да е условия на споразумението, лизингодателят има право да отмени договора за лизинг.
# 5 - Рефинансиране на активи
При рефинансиране на активи, активи като превозни средства, сгради и т.н. се използват за осигуряване на заем. Все едно ако плащанията по заеми не са извършени, заемодателят взема актива, който е бил обезпечен срещу заема, за да прикрие дадената му сума. Сумата на заема зависи от стойността на актива. Понякога, обезпечените с активи заеми се използват за консолидация на дълга.
Пример за финансиране на активи
На пазара има компания X ltd, която управлява селскостопанския бизнес. Поради увеличаване на употребата на селскостопанския продукт, произведен от компанията, търсенето на същото увеличение на пазара, което те не са успели да задоволят изцяло. И така, ръководството реши да увеличи активите си, които включват новите трактори и някои други части от селскостопанската техника за увеличаване на производствения капацитет.
Тъй като бизнесът е среден бизнес, те не са в състояние да си позволят разходите за закупуване на нови машини със съществуващите им средства. След като проучиха няколкото варианта за финансиране, те решиха да изберат опцията за финансиране на активите, тъй като в този случай от тях не се изисква да предоставят допълнителна сигурност, тъй като финансираният актив може да действа и като обезпечение, необходимо за финансирането. Също така, лихвеният процент в случай на финансиране на активи е значително по-добър от лихвения процент по търговските заеми, който им е бил на разположение.
Така че, в този случай бизнесът и доставчикът на финансиране на активи взаимно решиха и се договориха доставчикът на активи да закупи оборудването, което бизнесът изисква, и компанията да вземе активите от тях на лизинг през следващите 48 месеца, като върне 5000 $ , 000 от разходите за покупка плюс лихвения процент при лихвен процент от 8,5% годишно.
След като реши условията, доставчикът на финансиране на активи закупи активите и ги достави на бизнеса. През следващите 48 месеца бизнесът извършваше редовни плащания за активите. След края на договора доставчикът на финансиране на активи предлага на компанията да закупи активите под наем по номинална стойност. По този начин това е примерът за финансиране на активи.
Предимства
- Заемът с използване на финансиране на активи е лесен за получаване в сравнение с традиционните банкови заеми.
- Повечето от споразуменията в случай на финансиране на активи имат фиксиран лихвен процент, който е изгоден за лицето, което взема назаем парите.
- В случай на финансиране на активи плащането се фиксира, което улеснява фирмите да подготвят и управляват своите бюджети и парични потоци.
- Ако в случай, че лицето не успее да изплати сумата, това води само до загуба на активите и нищо повече.
Недостатъци
- В случай на финансиране на активи, компаниите дори запазват важните активи, необходими за управлението на бизнеса, за да вземат заема, което ги излага на риск, че могат да загубят важни активи, необходими за управлението на бизнеса им
- Стойността на активите, срещу които е осигурен заемът, може да варира в случай на финансиране на активи. Възможно е активът, който се съхранява като обезпечение, да бъде оценен на по-ниската сума.
- Тъй като активите се пазят като обезпечение при финансиране на активи, този метод не е толкова ефективен за целите на осигуряването на дългосрочното финансиране от който и да е бизнес.
Важни точки
- Този тип финансиране помага на компанията да получи заема, като залага активите си в баланса.
- Някои от компаниите предпочитат да финансират активите, използвайки опцията за финансиране на активи, вместо традиционното финансиране, тъй като финансирането в случай на опция за финансиране на активи се основава на самите активи, а не на възприятието на банките и други финансови институции за кредитоспособността и бъдещи бизнес перспективи на компанията.
Заключение
Често се използва от много компании като решение за краткосрочно финансиране, като например плащането на служителите, доставчиците или за финансиране на растежа му. Заемът, използващ финансиране на активи, е лесен за получаване и по по-гъвкав начин в сравнение с традиционните банкови заеми. За стартиращите компании и другия развиващ се бизнес това е от особено значение, тъй като им осигурява лесен начин за увеличаване на оборотния им капитал. Финансирането на активи е полезно за много бизнеси по много начини, но преди да го използва, компанията трябва да се увери, че тази опция за финансиране е правилна и най-подходяща за нейния бизнес модел.
