Каква е стойността на предаването на пари в брой?
Стойността за предаване на пари в брой е парите, които притежателят на животозастрахователната полица ще получи, ако действително се изтегли преди завършването на полицата или смъртта му; тази стойност е в пъти по-ниска от падежната стойност, в зависимост от времето, изминало от датата на започване на полицата до датата на нейното предаване.
Обяснение
Понякога притежателят на полицата може да изиска сумата, която е заделил за застрахователната полица, за някаква спешна текуща нужда. Той може или да вземе заем срещу полицата, или може да откаже полицата и да изтегли натрупаните спестявания в същата след приспадане на таксите и таксите съгласно условията на полицата.
Трябва да разберем, че откупната стойност е след всички предишни тегления и плащания по заеми, ако има такива, срещу тази политика плюс натрупаната лихва върху същата. В рамките на полицата може да има частични или пълни варианти на предаване и приложимите санкции в зависимост от критериите, определени в полицата.
Как работи стойността на предаването на пари в животозастраховането?
- По принцип полицата изисква периодични плащания на премии, които се натрупват в сметката на притежателя на полицата. Обвързан с тази политика, има полза, която притежателят на полицата получава по време на смъртта си или по време на падежа на полицата. Това обезщетение е известно като прикритие за смърт .
- Сега, тъй като броят на периодичните плащания на премии се увеличава по време на мандата на полицата, сумата, натрупана при обезщетение за смърт или падеж, се увеличава. Това се случва поради натрупаната лихва върху общата сума в сметката и условията на бонуса. В края на поличния период или в случай на смърт тази натрупана сума се връща на притежателя на полицата или неговите наследници.
- Сега да предположим, че притежателят на полицата изисква това, за да използва корпуса, тогава той може да предаде политиката. Ако той го предаде много рано в живота, тогава натрупаната сума е много ниска и следователно таксите за предаване изяждат по-голямата част от натрупаната сума, а стойността на предаването е ниска. Следователно повечето полици имат период на предаване, в който се прилага таксата за предаване и след като този период изтече и сумата се изисква след него, тогава няма такса за предаване, тъй като натрупаната лихва го е прикрила. В такъв случай предадената стойност е по-висока.
- Сега нека разгледаме защо се прилага тази такса за предаване . По време на продажбата на полицата има определени разходи, направени от застрахователната компания, свързани с продажбата и въвеждането на полицата чрез попълване на необходимите документи. Тези разходи са част от таксите за предаване. След като премиите започнат да постъпват, застрахователните компании започват да инвестират същото при инвестиции с по-висока възвръщаемост, след като резервират някаква сума, която може да им е необходима веднага в случай на внезапно плащане на полица.
- Част от лихвите, спечелени от инвестициите, се задържат от застрахователната компания, а част от тях отиват при притежателя на полицата в зависимост от условията на полицата. Чрез тази инвестиция застрахователната компания възстановява своите разходи и реализира печалбите си.
- С остаряването на полицата първоначалните разходи се възстановяват. Така че, след като бъдат напълно възстановени и периодът на предаване приключи, няма такса за предаване на преждевременното предаване.
Как се изчислява стойността на предаването на пари в брой?
Изчисляването на стойността на предаване може да варира от една полица до друга и е посочено в документа за политиката. Просто уравнение обаче може да бъде следното:
Стойност на предаване на пари в брой = Повишена натрупана стойност - такси за предаване.- Подобрена стойност може да бъде общата натрупана инвестирана сума, включително периодична лихва.
- Таксите за предаване могат да бъдат изразени в проценти и могат да варират в зависимост от възрастта на полицата.
Пример
Нека разберем долния пример.
Да предположим, че притежателят на полица г-н X има полица за 30 години с годишни премии от $ 10000 и покритие от $ 1 милион, ако преждевременно умре; в противен случай след 30 години ще му бъде разпределена общата натрупана сума + 10% бонус върху корпуса. За да въведе тази политика, застрахователната компания е направила 5000 долара разходи. По-нататъшният срок за предаване, посочен в политиката, е десет години, през които такса за предаване от 1% върху неизплатените премии ще бъде изискуема и никой няма да бъде изискуем, ако бъде предаден след десет години. Възвръщаемостта, която трябва да бъде получена върху сумата на премията е 5%.
Решение:
По принцип сега разбираме дадените числа:
Трябва да решим следното уравнение, за да стигнем до необходимото FV:
FV = PMT * ((1 + r) n -1) / r
- = 10000 * (1 + 5%) 30-1) / 5%
- = 664388,48
Така че, ако той остане инвестиран, той ще получи FV + 10% от FV = $ 730 827,32
Случай 1:
Ако се оттегли след десет години, ще получи
Трябва да решим следното уравнение, за да стигнем до необходимото FV:
Тъй като няма такси за предаване, стойността на предаването в брой е 125 778,93 долара
Случай 2:
Ако се оттегли преди десет години, да кажем след 6 години
Трябва да решим следното уравнение, за да стигнем до необходимото FV:
От това 1% върху неплатените премии се приспада като такса за предаване.
Неизплатените премии са 24 години х 10000 = 240000
Сега ще изчислим Стойността на предаване на пари в брой:
- = 68019,13- (0,01 x (240000))
- = 65 619,13 долара
Както виждаме, таксите за предаване са по-ниски от първоначалните разходи, направени от застрахователната компания, тъй като тя коригира някаква сума поради лихвите, които печели върху сумите от премията, които е инвестирала. Следователно таксата намалява, тъй като броят на останалите неплатени премии пада и след 10-та година застрахователната компания приема, че ще възстанови поне всичките си разходи и следователно не начислява такса за предаване.
Данъчно облагане на стойността на предаването на пари
Според Службата за вътрешни приходи (IRS), данъчният орган в САЩ, разходната основа на застрахователната полица е общата сума на платените премии. Така че всяка сума на откупната стойност, която е по-голяма от общата платена премия, се счита за печалба.
- Натрупаната в полицата сума не се облага с данък.
- Плащанията по заеми срещу полицата също не се облагат с данък.
- Тегленето до размера на базата на разходите не се облага с данък. Излишъкът от него се облага с редовни данъчни ставки вместо с данък върху капиталовата печалба, ако полицата „не е описана собственост“.
Пример може да обясни изчислението на данъка:
Да предположим, че притежателят на полицата X е получил стойност на предаване в брой от $ 80 000 след приспадане на 5000 такси за предаване. Общата премия, платена от него дотогава, е била 70 000 щатски долара, така че размерът на дохода, който трябва да бъде обложен, е стойност на предаване на пари - обща платена премия, 80000-70000 = 10 000 долара
Cash Surrender Value спрямо Cash value
Паричната стойност е натрупаната сума в сметката на полицата, която в горния пример ние определихме като подобрена стойност. Като има предвид, че стойността на предаване на пари в брой е парите, които притежателят на полицата ще получи, ако действително се изтегли преди завършването на полицата или смъртта му.
В горния пример таксата за предаване е разликата между двете и след като периодът на предаване приключи, паричната стойност и стойността на паричната предаване са еднакви.
Заключение
В обобщение, изчисляването на откупната стойност варира според правилата и условията на полицата и притежателят на полицата трябва да прочете правилно документите на полицата, преди да влезе в тях, за да прецени дали дадената полица е подходяща предвид финансовите му условия. Притежателят на полицата трябва също така да разгледа данъчните последици от предаването на полицата си в съответствие с неговата юрисдикция и след това да реши дали е най-добре да предаде полицата или да вземе заем срещу същата, за да отговори на непосредствените си нужди.
