Какво представлява пълната форма на NPA?
Пълната форма на NPA е необслужвани активи. Това е вид класифицирани активи, които се използват за диференциране на заеми и аванси, по които главницата и / или лихвите са просрочени, т.е. плащанията са с просрочие / просрочени плащания и обикновено съгласно установените стандарти от регулаторните органи. Активите се считат за НПА, когато не се извършва възстановяване през последните 90 дни.
Видове
# 1 - Стандартни активи
Това са NPA, които останаха просрочени за период от повече от 90 дни, но по-малко от 12 месеца. Тези активи носят номиналния риск, тъй като кредитополучателят не извършва плащания редовно или в срок.
# 2 - Подстандартни активи
Това са NPA, които са просрочени за повече от 12 месеца, тези заеми имат по-голям риск, а заемът има слаба кредитоспособност. Това, което банките правят, е да създадат подстригване на такъв NPA, тъй като съществува риск от неплащане.
# 3 - Съмнителни дългове
Това са необслужвани активи, които са просрочени за повече от 18 месеца, банки, които имат опасност от възстановяване и са известни като съмнителни дългове. Такъв NPA засяга кредитоспособността на банките, тъй като повече от тях могат да изложат банката на риск.
# 4 - Активи за загуби
Това е последната класификация на NPA като под тях; сумата на кредита е класифицирана като невъзстановима от самата банка. Банката може или да отпише цялата непогасена сума, или да направи резерва за цялата сума, която ще бъде отписана в бъдеще.
Как работи NPA?
NPA са нормални заеми и аванси, но при невъзстановяване след продължително време, обикновено 90 дни, се категоризират като NPA. След посочения период и след предварително уведомяване на кредитополучателя, заемодателят има право да принуди кредитополучателя да продаде актива, който е заложен срещу кредита, и да осъществи процедура за събиране, но в случай, че няма актив, който е заложен, кредитодателят трябва да отпише / авансира като лоши дългове и ще го приведе в съответствие с агенцията за събиране на отстъпки. Заемът може да бъде класифициран като NPA по всяко време на срока на заема. Той се поставя в баланса на финансовите институции, което отбелязва отрицателно въздействие върху имиджа му.
Пример
Джъстин Инк. Взе назаем сума от 100 милиона долара от заемна компания и извършва плащане в размер на 200000 долара месечно, но поради някои причини; компанията не може да плати вноските в продължение на три последователни месеца, кредитиращата компания ще бъде принудена да класифицира този заем като необслужван актив, за да отговори на законовите изисквания.
Въздействие
В наши дни проблемът с NPA е тревожен в нашата банкова система. Колкото повече е NPA. Колкото по-малко е доверието на вложителя, заемодателя или инвеститора. Това не само затруднява наличието на кредити, но и нарушава имиджа на институцията. Следват някои видни въздействия -
- Рентабилност - пряко влияе върху печалбата на институцията. Колкото повече е NPA; толкова по-малка е печалбата, тъй като институцията трябва да направи провизии за NPA, което води до 25% - 30% повече провизии, водещи до по-ниски печалби.
- Управление на пасивите - За да управляват NPA, банките трябва да намалят лихвените проценти по депозитите и да увеличат лихвените проценти по заемите, което от своя страна влияе върху бизнеса и икономическия растеж на банката.
- Свиване на активите - Увеличението на NPA забавя ротацията на фондовете, което от своя страна намалява лихвените приходи на банката.
- Адекватност на капитала - банките са длъжни да поддържат необходимия капитал върху рисково претеглени активи съгласно нормите на Василий. Колкото повече NPA, толкова повече капиталова индукция се изисква, което води до увеличаване на капиталовите разходи.
- Обществено доверие - NPA нарушава кредитоспособността на банките, тъй като обществеността се страхува да прави депозити в банката с повече NPA, тъй като се страхува да загуби парите си, тъй като ликвидността на банката е застрашена.
Как да намалим NPA - индийски пример
# 1 - Закон за SARFAESI от 2002 г. - Този закон дава правомощията на банката да се справя с NPA без участието на съдилища. Дава право на банката
- Реконструкция на активи
- Секюритизация
- Изпълнение на обезпечението
# 2 - Трибунал за събиране на дългове - През 1993 г. Законът за индийския парламент създаде DRT, който дава възможност на банките да възстановяват заеми от 10 лака и повече.
# 3 - Lok Adalats - Малки заеми до Rs 5 лака могат да бъдат възстановени чрез този механизъм в съответствие с насоките на RBI.
# 4 - Компромисно уреждане - Използва се за уреждане на заеми до 10 крори, когато кредитополучателят изпитва истински трудности при изплащането на сумата по този метод, пропорционалната сума се възстановява от кредитополучателя.
# 5 - Бюро за кредитна информация - Агенции на трети страни като CIBIL поддържат отчет за неизпълнителите и финансовото състояние на кредитополучателите. Банките могат да потърсят помощта на такива агенции, преди да им отпуснат пари.
Ограничения
NPA е най-важният инструмент за установяване на стабилността, ефективността и здравето на всяка банка или финансова институция, тъй като колкото повече е NPA, ефективността е ниска в сравнение с други банки или институции, а банката е по-малко кредитоспособна. Това създава отрицателен ефект върху добрата воля на банката и това може да се прецени само от общия NPA. Така че е много важна мярка, която трябва да се извърши. Посочените по-долу са някои недостатъци -
- Намален доход - С увеличаването на активите на NPA рентабилността на финансовата институция намалява, тъй като намалява реализацията на активите.
- Падаща финансова сила - Тъй като NPA не е нищо друго освен активи с намалени шансове за реализация, те пряко влияят върху финансовата сила на бизнеса.
- Неуважение към бизнес имиджа - това драстично влияе върху финансовия имидж на организацията.
- Падаща кредитоспособност - влияе неблагоприятно върху имиджа на кредитните институции. В резултат на това заемодателите също не проявяват интерес към кредитиране поради повишения риск от невъзстановяване.
- Загуба на капитал / резерви - Поради увеличените шансове за невъзстановяване, организацията не само губи бъдеща рентабилност, но също така понася загуба на отпуснатата главница.
Заключение
Неизпълняващите се активи (NPA) са активи, класифицирани въз основа на невъзстановяване на вноски съгласно договорените условия, обикновено класифицирани след 90 дни невъзстановяване. Освен това те се класифицират като стандартни, подстандартни, съмнителни и загубени активи. Това има неблагоприятно въздействие върху рентабилността на организацията, финансовата мощ, адекватността на капитала и обществения имидж. Съществуват различни правителствени организации, създадени съгласно закона на парламента или други устави за наблюдение на НПА на финансовите институции и по този начин намаляване на НПА и увеличаване на рентабилността на организацията и икономиката като цяло.
