Нетен дълг (определение, формула) - Изчисляване на нетния дълг стъпка по стъпка

Съдържание

Какво е нетният дълг?

Какво е нетният дълг?

Нетният дълг е показател, използван за измерване на финансовата ликвидност на компанията и подпомагане при определяне дали компанията може да изплати задълженията си чрез сравняване на ликвидните активи с общия дълг, казано с прости думи, това е размерът на дълга на компанията има в сравнение с ликвидните активи и се изчислява като Дълг минус пари и парични еквиваленти.

Помага ни да разберем как една компания се справя с дълговете. С други думи, това помага на инвеститорите да разгледат по-отблизо къде се намира компанията по отношение на пасивите. Задълженията на дадено дружество не трябва да надвишават паричните притоци на компанията. В противен случай би било невъзможно една компания да изплати вноските си, когато е необходимо времето.

Формула на нетния дълг

Ето формулата -

Нетен дълг = (Краткосрочен дълг + Дългосрочен дълг) - Пари и парични еквиваленти

Във формулата за нетен дълг по-горе имаме три компонента.

Първият компонент е краткосрочният дълг. Краткосрочните дългове се наричат текущи. Те могат да се дължат за по-малко от година. Текущите дългове могат да включват краткосрочен заем, краткосрочно плащане на дългосрочен заем и т.н.
Вторият компонент на формулата е дългосрочен дълг. Дългосрочният дълг очевидно се дължи в дългосрочен план. Но компаниите трябва да се уверят, че дългосрочният дълг е изплатен, когато е изискуем (това може да означава извършване на периодични плащания или плащане в края на мандата).
Третият и последният компонент са пари и парични еквиваленти. Пари и парични еквиваленти включват пари в брой, ликвидна инвестиция с матуритет три месеца или по-малко, разчетни сметки, съкровищни бонове и др.

Идеята е да се види чрез премахване на парите и паричните еквиваленти от картината (тъй като тя вече е собственост на компанията) колко дългове все още ще останат. Това означава, че ако всички пари и парични еквиваленти се използват за изплащане на част от общия дълг на компанията, колко дълг ще остане за изплащане на компанията.

Примери

Go Technology има страхотна репутация на пазара. Рамен, нов инвеститор, знае, че независимо от голямата репутация, е важно да се провери финансовото състояние на компанията. Ето информацията, която той намери -

Краткосрочен дълг на компанията - 56 000 $
Дългосрочен дълг на компанията $ 644 000
Пари и парични еквиваленти - $ 200 000

Разберете дълговата позиция от името на Рамен.

Използване на формулата на нетния дълг = (Краткосрочен дълг + Дългосрочен дълг) - Пари и парични еквиваленти

= ($ 56 000 + $ 644 000) - $ 200 000 = $ 500 000.

За да знаем дали е по-ниско или по-високо, трябва да разгледаме други компании в същия бранш.

Пример за Colgate

По-долу е балансът на Colgate за 2016 и 2017 г.

източник: Colgate 10K Filings

Формула на нетния дълг = краткосрочен дълг + дългосрочен дълг - пари и парични еквиваленти

Дългът на Colgate (2017)

Краткосрочен дълг на Colgate = 0
Дългосрочен дълг на Colgate = $ 6,566 милиона
Пари и паричен еквивалент = $ 1,535 милиона
Нетен дълг (2017 г.) = 0 + 6566 $ - 1535 $ = 5031 милиона долара

Дългът на Colgate (2016)

Краткосрочен дълг на Colgate = 0
Дългосрочен дълг на Colgate = $ 6,520 милиона
Пари и паричен еквивалент = $ 1,315 милиона
Нетен дълг (2017) = 0 + 6520 $ - 1315 $ = 5205 милиона долара

Използва

За всеки инвеститор е важно да знае дали дадена компания се справя добре финансово или не. По този начин, за да проверят дали дадена компания е във финансово бедствие или не, те използват формулата на нетния дълг. Тази формула им помага да разберат истинската финансова позиция на компанията.

По-ниската стойност е индикация, че компанията се справя доста добре. По-големият дълг и по-големите парични средства и еквиваленти ще доведат до по-ниска нетна стойност. Това означава, че компанията е в отлична финансова форма да изплати дълга си.
От друга страна, по-високата нетна стойност е индикация, че компанията не се справя доста добре финансово.

Знаейки това ще помогне на инвеститорите да решат дали да инвестират в акциите на компанията или не.

Калкулатор на нетния дълг

Можете да използвате следния калкулатор на нетния дълг.

Краткосрочен дълг
Дългосрочен дълг
Пари и парични еквиваленти
Формула на нетния дълг =

Формула на нетния дълг = (Краткосрочен дълг + дългосрочен дълг) - Пари и парични еквиваленти

(0 + 0) - 0 = 0

Формула на нетния дълг в Excel (с Excel шаблон)

Нека сега направим същия пример по-горе в Excel.

Това е много просто. Трябва да предоставите трите входа на краткосрочен дълг, дългосрочен дълг и парични еквиваленти.

Можете лесно да изчислите дълга в предоставения шаблон.

Видео за формула на нетния дълг

Препоръчани статии:

Това е ръководство за нетния дълг и неговото определение. Тук обсъждаме как формулата за изчисляване на нетния дълг заедно с практически примери, нейното използване и интерпретация. Тук ви предоставяме и калкулатор на нетния дълг с изтегляем шаблон на Excel.