Формула за изчисляване на нетния паричен поток на дадена компания
Формулата за нетен паричен поток изчислява нетния паричен поток в компанията през периода и се изчислява чрез добавяне на нетния паричен поток от оперативни дейности, нетен паричен поток от инвестиционни дейности и нетен паричен поток от финансови дейности или същото може също да бъде изчислено чрез изваждане на паричните плащания на дружеството през периода от касовите бележки.
Нетен паричен поток = Общ паричен поток - Общ паричен поток
ИЛИ
Нетен паричен поток = нетен паричен поток от оперативни дейности + нетен паричен поток от инвестиционни дейности + нетен паричен поток от финансови дейности- Формулата на нетния паричен поток е много полезното уравнение, тъй като позволява на фирмата или компанията да разбере размера на генерираните парични средства, независимо дали е положителен или отрицателен, а също така фирмата може да раздели едно и също на три основни дейности, сред които оперативната дейност е ключова тъй като фирмата генерира приходи от оперативна дейност и здравословният паричен поток от оперативна дейност е добър знак, че бизнесът се представя добре.
- Втората дейност е паричният поток от инвестиционна дейност, като в повечето случаи това би било отрицателно, тъй като фирмата инвестира основния си паричен поток или в машини и оборудване, или в друг продукт като инвестиция и паричният поток тук ще бъде получен дивидент и т.н.
- Последната дейност е паричният поток от финансова дейност; в това отношение фирмата би знаела как е събрала средствата си дали е била вътрешно, т.е. чрез емитиране на акции или чрез набиране отвън, което е чрез заем.
Примери
Пример # 1
Компанията WYZ работи в производствения бизнес от векове. Счетоводителят на компания WYZ иска да изчисли нетния паричен поток за края на годината. Компанията отчете 34 милиона долара като начално салдо в пари. Освен това беше съобщено, че фирмата е спечелила 100 милиона долара от оперативни дейности, -50 милиона от инвестиционни дейности и 30 милиона от финансови дейности.
Въз основа на горната информация, вие трябва да изчислите крайния паричен баланс на фирмата.
Решение:
Използвайте посочените по-долу данни за изчисляване на нетния паричен поток.
- Нетен паричен поток от оперативни дейности: 100000000
- Нетен паричен поток от инвестиционни дейности: -50000000
- Нетен паричен поток от финансови дейности: 30000000
Изчисляването на нетния паричен поток може да се направи, както следва:
Това е прост пример за изчисляване на паричния поток. Можем да използваме горното уравнение, за да изчислим същото.
Нетен паричен поток = $ 100 милиона - $ 50 милиона + $ 30 милиона
Нетният паричен поток ще бъде -
Нетен паричен поток = $ 80 милиона
Нетният паричен поток за фирмата е 80 милиона долара.
Началният паричен баланс на фирмата е 34 милиона щатски долара и ако добавим нетен паричен поток, който е 80 милиона долара, ще получим крайния баланс като 114 милиона долара.
Пример # 2
Г-н М е едноличен собственик на M&M Associates. Оборотът на фирмата е по-малък от $ 2,5 милиона и следователно според данъчните правила те не са длъжни да водят счетоводни книги и могат директно да показват 50% като нетна печалба. Г-н М обаче иска да знае колко паричен поток е възникнал през годината, тъй като иска да вземе заем от банка за бъдещи нужди.
По-долу е резюмето, изготвено от счетоводителя за оценка на заема.
Фирмата се стреми да разполага с 80 000 пари в брой, като същите ще бъдат покрити чрез заем и пари в брой. От вас се изисква да изчислите размера на заема, който ще се изисква от M&M Associates.
Решение:Дава се обобщение на финансовата информация. За да изчислим сумата на заема, първо ще изчислим наличните пари в брой, а за същото трябва да изчислим нетния паричен поток.
Изчисляването на общия приток на пари ще бъде -
Изчисляването на общите парични потоци ще бъде -
Изчисляването на нетния паричен поток може да се направи, както следва:
Нетни парични потоци = 55 000 - 23 000
Нетният паричен поток ще бъде -
Нетен паричен поток = 32000
Следователно изискването за размера на заема ще бъде 80 000 - 32 000, което е 48 000.
Пример # 3
Dynamic Label Inc. изготвя отчет за паричните потоци, за да знае коя дейност им е дала положителен паричен поток и коя дейност им е дала отрицателен паричен поток. Те са събрали по-долу информация от паричната сметка и сега искат да отделят паричния поток в оперативни, финансови и инвестиционни дейности.
| Данни | Количество |
| Паричен поток от длъжници | 157856 |
| Паричен поток от кредитори | -123445 |
| Платен данък върху дохода | -9877 |
| Продадени растения и машини | 53278 |
| Възстановени заеми | -56778 |
| Закупени сгради | -75000 |
Трябва да изчислите нетния паричен поток, използвайки директен метод.
Решение:
Първо ще категоризираме източниците и приложенията на средства в трите дейности, които са Операция, финансиране и инвестиране.
Сега просто ще добавим паричния поток и ще приспаднем паричния поток и ще получим съответния паричен поток от тази дейност по-долу:
Нетен паричен поток = -21722 + 22213 + 24534
Нетният паричен поток ще бъде -
Нетен паричен поток = 25025
Калкулатор на нетния паричен поток
Можете да използвате този калкулатор на нетния паричен поток.
| Общо парични потоци | |
| Общо парични потоци | |
| Нетен паричен поток | |
| Нетен паричен поток = | Общо парични потоци - Общо парични потоци |
| 0 - 0 = | 0 |
Уместност и употреба
Нетният паричен поток, както беше споменато по-рано, е важна концепция и е горивото, което ще подпомогне фирмите при разработването на нови продукти, обратно изкупуване на акциите, планове за разширяване, изплащане на дивиденти на акционерите или изплащане на заеми или дългове. Именно това позволява на фирмите да извършват безпроблемно ежедневния си бизнес. Това е причината, поради която някои лица оценяват нетния паричен поток дори повече от която и да е друга мярка за финансиране, която също включва EPS, която е печалба на акция. Големите двигатели на нетните парични потоци са приходите или продажбите и разходите.
Препоръчани статии
Това е ръководство за формула на нетния паричен поток. Тук обсъждаме как да изчислим нетния паричен поток с практически примери и изтегляем Excel шаблон. Можете да научите повече за финансирането от следните статии -
- Нетни пари
- Отрицателен паричен поток
- Формула на оперативния паричен поток
