Какво представлява формулата за марж на печалбата?
Формулата на маржа на печалбата измерва сумата (печалбата) на компанията по отношение на всеки долар от генерираните продажби. Накратко, маржът на печалбата дава разбиране на процента от продажбите, който остава след като компанията плати разходите.
Има три важни показателя за марж на печалба, които включват марж на брутната печалба, марж на оперативната печалба и марж на нетна печалба. Това е едно от значимите съотношения на компанията, тъй като всеки инвеститор или потенциалният инвеститор използва това съотношение, за да знае финансовото състояние на компанията.
Формула за печалба
Коефициентът на марж на печалбата може да бъде изчислен по-долу:
- Формулата на маржа на брутната печалба се извлича чрез изваждане на себестойността на продадените стоки от общите приходи.
- Оперативната печалба се получава чрез приспадане на всички разходи за продадени стоки, амортизация и амортизация през периода, както и всички други съответни разходи от общите приходи.
- Нетният доход се получава чрез приспадане на общите разходи от общите приходи минус и обикновено е последното число, което се отчита в отчета за доходите.
- Нетните продажби се изчисляват чрез приспадане на всяка възвръщаемост от броя на брутните продажби.
Тълкуване на маржа на печалбата
# 1 - Брутна печалба
Това е едно от най-простите коефициенти на рентабилност, тъй като определя, че печалбата е целият доход, който остава след приспадане само на себестойността на продадените стоки (COGS). Цената на продадените стоки включва само тези разходи, които са свързани с производството или производството на продаваните артикули директно само като суровини и работната заплата, необходими за сглобяването или направата на стоките.
Тази цифра не отчита други неща като някои от разходите за дълг, режийни разходи, данъци и др. Това съотношение сравнява брутната печалба, получена от компанията, с общите приходи, което отразява процента на запазените приходи като печалбата след компанията заплаща производствените разходи.
# 2 - Оперативна печалба
Това е малко сложна метрика в сравнение с формулата за съотношение на брутната печалба, тъй като отчита всички режийни разходи, необходими за управлението на бизнеса, като административни, оперативни и продажби. Тази цифра обаче изключва неоперативни разходи като дълг, данъци и др., Но в същото време включва разходи за амортизация и амортизация, свързани с активи.
Това е коефициентът на рентабилност на средно ниво, който отразява процента на задържаните приходи като печалба, след като дадена компания заплати производствените разходи и всички режийни разходи, необходими за управлението на бизнеса. Това съотношение също помага индиректно при определяне дали компанията е в състояние да управлява добре своите разходи или не по отношение на нетните продажби и поради което компанията се опитва да постигне по-висок оперативен коефициент.
# 3 - нетна печалба
Това съотношение отразява общия остатъчен доход, който остава след приспадане на всички неоперативни разходи от оперативната печалба, като разходи за дълг и необичайни еднократни разходи. Всички допълнителни приходи, генерирани от операции, които не са първични операции като разписка от продажба на активи, се добавят.
Тези съотношения се използват най-добре за сравняване на фирми с подобен размер, които са в същия бранш. Също така, тези съотношения се използват ефективно за измерване на предишните резултати на компанията.
Примери за изчисляване на маржа на печалбата
Нека да видим няколко прости до напреднали примера за изчисляване на маржа на печалбата, за да го разберем по-добре.
Пример # 1
За отчетната година, приключваща на 31 декември 2019 г., Company X Ltd има приходи от 2 000 000 щатски долара. Брутната печалба и оперативната печалба на компанията са съответно 1 200 000 и 400 000 долара. Нетната печалба за годината достигна 200 000 долара. Изчислете маржовете на печалба, като използвате формулата за марж на печалбата.
Решение
Използвайте следните данни за изчисляване на маржа на печалбата
- Нетни продажби: $ 2,000,000
- Брутна печалба: $ 1 200 000
- Оперативна печалба: $ 400 000
- Нетна печалба: 200 000 $
Съотношение на брутната печалба
Брутният марж може да бъде изчислен с помощта на горната формула като,
- Брутен марж = $ 1 200 000 / $ 2 000 000 х 100
Съотношението на маржа на брутната печалба ще бъде -
- Коефициент на марж на брутната печалба = 60%
Формула на коефициента на оперативна печалба
Оперативният марж може да се изчисли, използвайки горната формула като,
- Коефициент на марж на оперативната печалба = $ 400 000 / $ 2 000 000 x 100
Коефициентът на марж на оперативната печалба ще бъде -
- Коефициент на марж на оперативната печалба = 20%
Съотношение на маржа на нетната печалба
Нетният марж може да се изчисли, използвайки горната формула като,
- Съотношение на марж на нетна печалба = $ 200 000 / $ 2 000 000 x 100
Съотношението на маржа на нетната печалба ще бъде -
- Коефициент на марж на нетна печалба = 10%
Съотношенията, изчислени по-горе, показват силни брутни, оперативни и нетни печалби. Здравият марж на печалбата в горния пример даде възможност на Company X ltd да поддържа прилични печалби, като същевременно изпълнява всички финансови задължения.
Пример # 2
Компанията Y има следната сделка за годината, приключваща на 31 декември 2018 г. Изчислете маржа на печалбата.
Използвайте следните данни за изчисляване на маржа на печалбата.
- Приходи: 500 000 долара
- Разходи за продадени стоки: $ 300 000
- Разходи за продажби, маркетинг и реклама: $ 55 000
- Общи административни разходи: $ 45 000
- Амортизация: $ 10 000
- Лихва: 15 000 долара
- Данъци: 10 000 долара
Решение
Съотношение на брутната печалба
- Съотношение на брутната печалба = $ 200 000 / $ 500 000 x 100
Съотношението на маржа на брутната печалба ще бъде -
- Коефициент на брутна печалба = 40%
Коефициент на марж на оперативната печалба
- Коефициент на марж на оперативната печалба = $ 90 000 / $ 500 000 x 100
Коефициентът на марж на оперативната печалба ще бъде -
- Коефициент на марж на оперативната печалба = 18%
Съотношение на маржа на нетната печалба
- Съотношение на нетна печалба = 65 000 $ / 500 000 $ x 100
Съотношението на маржа на нетната печалба ще бъде -
- Коефициент на марж на нетна печалба = 13%
Горният пример показва, че Company Y ltd има положителен брутен, оперативен и нетен марж на печалба и по този начин е в състояние да покрие всичките си разходи.
Уместност и употреба
Кредиторите, инвеститорите и други заинтересовани страни използват тези съотношения, за да измерват доколко ефективно една компания е в състояние да преобразува продажбите си в доход. Инвеститорите на компанията искат да бъдат сигурни, че печалбите, спечелени от компанията, са достатъчно високи, за да могат да им се разпределят дивиденти; ръководството използва тези съотношения, за да се увери в работата на компанията, т.е. печалбите са достатъчно високи, за да осигурят правилното функциониране на операциите на компанията, кредиторите трябва да са сигурни, че печалбите на компанията са достатъчно високи печалби за изплащане на заемите им. Така че всички заинтересовани страни искат да знаят, че компанията работи ефективно. Ако маржовете на печалба са изключително ниски, това показва, че разходите на компанията са твърде високи в сравнение с продажбите и ръководството трябва да финансира и намали разходите.
