Разлика между ефективната и пределната данъчна ставка
Най- ефективната данъчна ставка е процентът на облагаемия доход, който ефективно плаща данъци, докато пределната данъчна ставка е процентът на данъка, който ще плати на допълнителна сума на облагаемия доход.
В тази статия разглеждаме подробно критичните разлики между ефективните и пределните данъчни ставки -
Какво представлява ефективната данъчна ставка?
- Ефективната данъчна ставка е средната ставка, при която дадено лице се облага с данък върху реализирания доход.
- Изчислява се на база общите данъчни разходи, разделени на облагаемия доход.
- Това е процентът на облагаемия доход, който ефективно плаща данъци.
- Тази данъчна сума се изчислява по базисна данъчна ставка, умножена по облагаемия доход.
- Правителството печели по-малко приходи по този данъчен метод.
- Данъчната тежест се прехвърля към общата група доходи.
- Този данъчен метод не защитава данъкоплатеца, когато доходът намалее данъкът ще намалее.
- Този данъчен метод насърчава разширяването на бизнеса, тъй като по-високите доходи биха привлекли ефективни данъци.
- Няма значителни проверки за съответствие при плащане на данъка по този метод поради единна данъчна ставка.
Пример
Г-н Мишел Смит е платил данък в размер на $ 4, 50 000,00 при годишен доход от $ 15, 00 000,00. Изчислете ефективната му данъчна ставка.
Решение:
Данъчна ставка = Общи данъчни разходи / Годишен доход * 100
- = 4,50 Lakhs / 15 Lakhs * 100
- = 30% ще бъде ефективна данъчна ставка
Каква е пределната данъчна ставка?
- Пределната данъчна ставка е най -високата данъчна ставка, при която се облагат доходите на физически и не физически лица.
- Целта му е да представи разумна данъчна ставка сред гражданите въз основа на доходите им.
- Правителството печели повече от пределния данък.
- Отговорността за плащане на данък се прехвърля на лицата, които имат по-високи доходи.
- Тази данъчна ставка защитава лицата, които плащат данъци, когато облагаемият доход намалява, данъкът също ще намалее.
- Този данъчен метод обезкуражава разширяването на бизнеса, тъй като по-високите доходи биха привлекли по-високи данъци.
- Съществуват значителни проверки за съответствие при плащане на данъка по този метод поради множество данъчни ставки.
Пример
Г-н Мишел Смит пребивава в САЩ и печели годишен доход от 15,00 000,00 и плаща данък. Изчислете данъчната му отговорност.
В САЩ преобладаващите пределни данъчни ставки са както следва:
Решение:-
- До 500 000 $ = 500 000 * 20% = 100 000
- От 5 00 001,00 - 10,00 000,00 = 500 000 * 30% = 150 000
- Над 1 000 000 = 500 000 * 40% = 100 000
Общият данък ще бъде 450 000 въз основа на пределната данъчна ставка.
Ефективна срещу пределна данъчна ставка Инфографика
Нека видим най-големите разлики между ефективните и пределните данъчни ставки.
Критични разлики между ефективната и пределната данъчна ставка
- Ефективната сума на данъка се изчислява по базисна данъчна ставка, умножена по облагаемия доход. За сравнение, пределната данъчна сума се изчислява въз основа на различни видове данъчни ставки.
- Правителството печели по-малко приходи по метода на ефективната данъчна ставка. За сравнение, при пределната данъчна ставка правителството печели повече приходи.
- Данъчната тежест се прехвърля към общата група доходи по метод на ефективна данъчна ставка. Докато при пределна данъчна ставка отговорността за плащане на данък се прехвърля върху лицата, които имат по-високи доходи.
- Методът на ефективната данъчна ставка не защитава данъкоплатеца; когато доходът намалее, данъкът ще намалее. Като има предвид, че пределната данъчна ставка защитава лицата, които плащат данъци; когато облагаемият доход намалява, данъкът също намалява.
- Методът на ефективната данъчна ставка насърчава разрастването на бизнеса, тъй като по-високите доходи биха привлекли ефективни данъци. За сравнение, методът на пределната данъчна ставка обезкуражава разширяването на бизнеса, тъй като по-високите доходи биха привлекли по-високи данъци.
- Няма значителни проверки за съответствие за плащане на данъка по метода на ефективната данъчна ставка поради единна данъчна ставка. Докато при метода на пределната данъчна ставка има значителни проверки за спазване на плащането на данъка поради множество данъчни ставки.
Сравнителна таблица
| Основа | Ефективна данъчна ставка | Пределна данъчна ставка | ||
| Значение | Това е процентът на облагаемия доход, който ефективно плаща данъци. | Това е процентът на данъка, който ще плати допълнителна сума на облагаемия доход. | ||
| Изчисляване | Тази данъчна сума се изчислява по базисна данъчна ставка, умножена по облагаемия доход. | При този данъчен метод сумата се изчислява въз основа на различни видове данъчни ставки. | ||
| Печелене | Правителството печели по-малко приходи по този данъчен метод. | Правителството печели повече приходи по този данъчен метод. | ||
| Данъчна тежест | Данъчната тежест се прехвърля към общата група доходи. | Отговорността за плащане на данък се прехвърля на лицата, които имат по-високи доходи. | ||
| Защита | Това не защитава данъкоплатеца, когато доходът намалее, данъкът ще намалее. | Предпазва лицата, които плащат данъци, когато облагаемият доход намалява, данъкът също ще бъде намален. | ||
| Разширяване на бизнеса | Той насърчава разширяването на бизнеса, тъй като по-високите доходи биха привлекли ефективни данъци. | Това обезкуражава разширяването на бизнеса, тъй като по-високите доходи биха привлекли по-високи данъци. | ||
| Проверки за съответствие | Няма значителни проверки за съответствие при плащане на данъка по този метод поради единна данъчна ставка. | Има основни проверки за спазване на данъка по този метод поради множество данъчни ставки. |
Заключение
Пределната данъчна ставка се увеличава с увеличаването на облагаемия доход, за разлика от ефективната данъчна ставка, която прилага фиксирана ставка за всички данъкоплатци. При този данъчен метод сумата се изчислява въз основа на различни видове данъчни ставки. Ефективната данъчна ставка е плосък данък и при този метод всяко лице ще плаща данък, независимо дали има по-нисък доход или по-висок доход.
Максималните държави имат система на пределни данъчни ставки, което е много логично. Тази данъчна система ще помогне на правителството за идентифициране на хората въз основа на техните доходи. Въз основа на гореизложеното, държавите трябва да имат система за пределни данъчни ставки за балансиране на икономиката.
