Каква е целта на баланса?
Основната цел на баланса е да даде разбиране на своите потребители относно финансовото състояние на бизнеса в конкретния момент от време, като показва подробности за активите на компанията заедно с нейните пасиви и капитала на собственика.
Целта, която стои зад изготвянето на баланса, е да предостави финансовото състояние на компанията във всеки конкретен момент от време на множество заинтересовани страни или на потенциални заинтересовани страни (ръководство, акционери, кредитори, кредитори).
- Счетоводният баланс е от голяма полза за вътрешните заинтересовани страни, външните заинтересовани страни, както и за потенциалните заинтересовани страни / инвеститори.
- Балансът на всяка организация обикновено предоставя подробности за дълговото финансиране, използвано от Организацията, Използване на дълга и собствения капитал, Създаване на активи, Нетна стойност на Дружеството, Текущ актив / състояние на текущите задължения, налични пари, наличност на фонда за подпомагане на бъдещия растеж и т.н. .
Топ 6 Цел на баланса за заинтересованите страни
# 1 - Управление на компанията
източник: Colgate SEC Filings
Управлението на Дружеството обикновено изисква подробности, свързани със състоянието на дълговото финансиране на Дружеството, оценка на ликвидната ситуация, състоянието на търговските вземания, наличността на парични потоци, направените инвестиции в други активи и наличността на фонда за бъдещо разширяване, за да планира бъдещия ход на дейностите за следващия период от време. Ръководството може да реши да намали дълга от сегашното си ниво въз основа на представяне на баланса, тъй като смята, че той е относително по-висок от референтния показател за индустрията. Ръководството на Дружеството може да приеме мерки за подобряване на ликвидността, ако смята, че цикълът на оборотен капитал на Компанията е относително разтегнат въз основа на състоянието на текущите активи / текущи пасиви в баланса. Следователно,балансът служи на по-голяма цел за ръководството на компанията при идентифициране на съществуващи проблеми, както и предвиждане на бъдещи проблеми и начертаване на план за корекция на курса.
# 2 - Инвеститори на компанията / Потенциални инвеститори
Инвеститорите в Дружеството използват баланса, заедно с други финансови отчети, за да анализират финансовата стабилност на Дружеството. Те също използват тенденциите от последните няколко години, като анализират числата във финансов отчет, за да разберат бъдещия потенциал за растеж на Дружеството и да вземат решение да останат инвестирани в Компанията, да увеличат / намалят участието в Компанията.
Балансът може да се използва и от потенциални инвеститори или компании, които искат да придобият бизнес или търсят партньорство с компании за тяхното разширяване.
# 3 - Банки / Финансови институции
Балансът служи за изключително важна цел да се вземе решение за отпускане или отпускане на заеми за банки. Тъй като счетоводният баланс дава списък на съществуващия състав на дълга и собствения капитал и състоянието на текущите активи и текущи пасиви, той помага на банките да анализират дали Дружеството вече е получило свръхзаем и има ограничени възможности за изплащане на дълга. Той също така помага на кредиторите да анализират ликвидната ситуация на Дружеството, да вземат решение относно размера на оборотния капитал / краткосрочния заем, да определят лимита на теглене спрямо краткосрочния заем, мониторинга на сметката на заема и най-важното в решението -осъществяване на заеми за Фирма.
За съществуващите банки счетоводният баланс служи за критична цел на проследяването на потока от средства и усвояването на вече отпуснатия заем чрез анализ на съответното увеличение от страна на активите. Внимателният анализ на банките може да им помогне да установят дали кредитът, отпуснат за определена цел, се използва за същата цел или се отклонява от Дружеството за нещо друго, което може да даде сигнал за ранно предупреждение за потенциално неизпълнение на заем.
Именно поради тази причина банкерите определят условие за компаниите да предоставят своевременно тримесечен / годишен баланс.
# 4 - Клиенти / Потенциални клиенти
Балансът на компания за производство на автомобилни части, която е доставчик на части за производител на автомобили, е много критичен. Защото производител на автомобили би искал да установи връзка с компания, която е финансово силна и стабилна. Производителят на автомобили не би искал да се изправи пред риска доставчиците му да спрат операциите и по този начин доставката на части на производителя на автомобила, което в крайна сметка влияе върху работата на автомобилния производител. Следователно, в такава ситуация производителят на автомобили ще направи собствен анализ на съществуващия дълг на компанията, текущата ситуация с ликвидността и наличността на средства, за да подпомогне бъдещия растеж, за да установи финансовата стабилност на компанията.
# 5 - Доставчици на суровини / кредитори
Счетоводният баланс на компанията помага на доставчиците / кредиторите да разберат финансовата стабилност на компанията. Фирма с относително по-силни финансови средства се ползва с по-добро доверие / комфорт / условия от своите кредитори.
# 6 - Държавни агенции / Банкови регулатори / Регулатори на фондовия пазар
Банкерите правят бизнес с публични депозити. Поради това банковите регулатори използват баланса на дружествата, за да открият всякакви възможни злоупотреби / измамни дейности, предприети от Дружеството в по-голям обществен интерес. По същия начин регулаторите на фондовия пазар също следят компаниите, като преглеждат своите финансови отчети / баланс, за да открият всякакви престъпления, извършени от компании в по-голям интерес на инвеститорите на дребно в публично търгувани компании.
Как помага при анализ на съотношението?
Балансът се използва за анализ на съотношението, както е дадено в следващата таблица -
Анализ на коефициента на ликвидност
- Анализ на текущото съотношение
- Бърз анализ на съотношението
- Тълкуване на парично съотношение
Коефициенти на оборот
- Анализ на коефициента на оборота на вземанията
- Анализ на коефициента на оборота на запасите
- Анализ на коефициента на оборот на задълженията към сметки
- Цикъл на преобразуване на пари в брой
Анализ на коефициента на оперативна ефективност
- Анализ на коефициента на оборота на активите
- Нетен оборот с дълготрайни активи
- Оборот на собствения капитал
Бизнес риск
- Анализ на финансовия ливъридж
- Общ ливъридж
Финансов риск
- Анализ на коефициента на ливъридж
- Анализ на съотношението дълг към собствен капитал
- Интерпретация на съотношението на лихвеното покритие
- Съотношение на покритие на обслужването на дълга
Съществуват и други финансови коефициенти, като коефициенти на рентабилност, коефициенти на възвръщаемост, които могат да бъдат изчислени, като се използват всички финансови отчети (баланс, отчет за приходите и разходите и паричен поток). Тези съотношения могат да се използват от множество заинтересовани страни като инвеститори, заемодатели, мениджмънт, бизнес партньори, за да се получи пълен анализ на всяка организация.
Заключение
- Балансът на дадена компания дава финансова снимка на Организацията в определен момент от времето. Балансът предоставя подробности за капиталовата структура на Дружеството, съоръженията, състоянието на ликвидността, наличността на пари, създаването на активи във времето и други инвестиции на Дружеството.
- Полезно е, когато множество заинтересовани страни участват в компанията и много пъти се превръщат в критична част от вземането на решения от заинтересованите страни.
- Въпреки че балансът сам по себе си има някои ограничения при осигуряването на цялостно финансово здраве на Дружеството, балансът заедно с Отчета за приходите и Паричния поток предоставя пълен анализ на финансовото състояние на организацията.
- Полезно е за банковия регулатор / регулатора на пазара на акции / инвеститорите на дребно в случай на публично регистрирани компании.
