Регрес във значението на факторинга
Регресът е вид факторинг, който се случва, когато дадено предприятие трябва да продаде фактурите на клиента (фактор) с условие, че обектът ще изкупи обратно всички фактури, които останат несъбрани, това означава, че при регрес фактор (клиент) не е поемане на риск от несъбраните фактури.
С прости думи, това е продажбата на вземания от сметки от компания на фактор с отстъпка. Факторът изплаща процент от вземането на дружеството, а по-късно, след събирането на общата сума от длъжника предава остатъчната сума (нетно от отстъпката) на компанията.
Пример за прибягване до факторинг
Да предположим, че фирма А се продават на стойност $ 100 стоки за предприятието Б на 1 -ви май, който е за изплащане на 31 -ви май. Сега Фирма А изпраща копие на фактурата за факторинг компанията, който изпраща $ 80 за Фирма А. На 31 -ви май, на факторинг компанията събира $ 100 от дружество Б и трансфери баланс (100-80-5 = 15) 15 долара за компания след водене $ 5 като факторинг такси.
Нека да влезем в детайлите на двата основни типа - регресен и нерегресен факторинг.
При това продавачът трябва да върне фактора в случай на неплащане от страна на длъжниците. С други думи, продавачът поема риска от несъбрани фактури. Времето за възстановяване е времето, за което компанията Факторинг ще държи фактурата отворена. С други думи, ако клиентът не плати след изтичане на времето за възстановяване, Factoring Company има опцията да възстанови цялата фактура от продавача.
Нека разгледаме един пример, за да разберем тази концепция.
Компания A продава стоки на стойност $ 1000 на компания B, която ще изплати на компания A след 6 месеца. Фирма А също изпраща копие от фактура до Факторинг компания, която превежда 850 долара на Компания А на същия ден. След шест месеца компанията Factoring събира $ 1000 и след приспадане на 10% комисионна от $ 100, връща сумата на баланса от $ 50 (1000-850-100 = 50) на компания A.
Записите в дневника за компания А ще изглеждат така.
От друга страна, при факторинг без регрес, факторът поема риска от неплащане от кредитополучателите. Тъй като е по-рисково, таксите за транзакции, платени на фактора, са по-високи, отколкото при регресния факторинг.
За същия пример, обяснен по-горе, ако приемем, че факторните такси са 20% (обикновено са много по-високи поради високия риск), записите в дневника за компания А ще изглеждат така.
Разлика между регресния и нерегулиращия факторинг
| Параметър | Фактор за регрес | Фактор без регрес | ||
| Риск на контрагента | Родени от продавача; | Роден от факторингова компания; | ||
| Факторни такси | Ниска | Високо | ||
| Предварителна сума | Високо, защото рискът се носи от продавача. | Ниска, защото факторинговата компания трябва да носи висок риск. | ||
| Профил на длъжника / кредитополучателя | Кредитният профил трябва да бъде оценен от продавача и обикновено е лесен, тъй като продавачът вече има връзка със своя клиент / кредитополучател. | Много детайлна проверка се извършва от факторинговата компания, преди да се съгласи за факторинг на такива вземания. |
Предимства
- Това е много лесен начин да авансирате пари по вземания по сметки и да натрупате парични потоци.
- Той също така прехвърля неприятностите при събирането на плащания от длъжници на трета страна, за да може продавачът да се съсредоточи върху основната си дейност.
- Това е много по-евтино за продавача, тъй като факторните такси са ниски.
- Тъй като рискът не се поема от фактора, факторингът за прибягване е лесно достъпен на пазара и има по-бързо одобрение.
Недостатъци
- Тъй като целият риск от неизпълнение се поема от продавача, продавачът трябва да извърши надлежно надлежна проверка на кредитния профил на клиента.
- Това може да повлияе силно на финансите на продавача, ако клиентът по подразбиране избере голяма сума.
Заключение
Преди да решат кой тип факторинг да изберат, компаниите трябва да разчитат на два основни фактора. Първо, ако размерът на вземанията е нисък, продавачът може да си позволи да поеме риска от неплащане и да избере факторинг за регрес. Също така, ако продавачът има добри отношения с клиента и е уверен в способността си за изплащане на дълга, предпочитаният начин е прибягването до факторинг. И накрая, много е важно да се дефинират и разберат ясно условията на споразумението за факторинг. Дори и при факторинг, който не може да се използва, Factoring Company може да се съгласи да плати само ако клиентът е обявил фалит, а не ако клиентът не плаща или е избягал с парите.
