Определение на кредитния период
Кредитният период се отнася до продължителността на времето, което продавачът дава на клиента за изплащане на сумата на продукта, който клиентът е закупил от продавача.
Има 3 основни компонента на кредитния период, както следва:
- Кредитен анализ : Кредитният анализ се прави, за да се знае кредитоспособността на клиента. Кредитният анализ може да се направи с помощта на различни стратегии за финансов анализ; анализ на тенденциите, за да може да се провери достойността на клиента за изплащане.
- Политика за събиране : Политиката за събиране включва методите, възприети от организациите за възстановяване на вземания. Той също така предписва забавени такси, лихви и други такси, дължими, ако плащането се забави.
- Условия за кредит или срок на продажба : Условията за кредит трябва да споменават кредитния период, като някои продавачи предпочитат 30-дневен кредит, докато други могат да дадат по-малък или повече период в зависимост от условията им на продажба.
Формула за кредитен период
Може да се изчисли с помощта на посочената по-долу формула:
Формула на кредитния период = Средно получени сметки / (нетни продажби на кредит / дни)Или
Формула на кредитния период = Дни / Съотношение на оборота на вземанията
Където,
- Средно вземане на сметки = Изчислява се чрез добавяне на началния баланс на вземанията във фирмата с крайния баланс на вземанията и след това разделяне на 2.
- Нетни кредитни продажби = Отнася се за общата сума на нетните кредитни продажби, направени от компанията през разглеждания период.
- Дни = Общият брой на дните в определен период, като например една година от 365 дни, се взема предвид при изчислението.
- Коефициент на оборот на вземанията = Изчислява се чрез разделяне на нетните кредитни продажби на компанията със средните вземания.
Пример за кредитен период
По-долу е даден пример за кредитния период.
През отчетната 2018 година нетните продажби на кредити на компанията B ltd са били 1 200 000 щатски долара. За счетоводната 2018 година началният баланс на вземанията е бил 400 000 щатски долара, а крайният баланс на вземанията е бил 440 000 долара. Използвайки информацията, изчислете кредитния период на компанията. Помислете за 365 дни в годината за изчислението.
Решение
- Начално салдо по сметките на компанията: 400 000 $
- Краен баланс по сметките на компанията: 440 000 $
- Нетни продажби на кредити през годината: $ 1 200 000
- Броят дни в даден период: 365 дни.
Сега, за да се изчисли кредитният период, първо ще се изчислят средните вземания, както е показано по-долу:
Изчисляване на средните вземания
Средно вземане на сметки = (Начално салдо на вземания + Крайно салдо на вземания) / 2
- Средно вземания = ($ 400 000 + $ 440 000) / 2
- Средно вземания = 420 000 $
Изчисляване на кредитния период
- = 420 000 $ / (1 200 000 $ / 365)
- = 127,75 дни
По този начин Кредитният период на компанията за отчетната 2018 година е 127,75 дни.
Предимства
Различните предимства, свързани с кредитния период, са както следва:
- Минимални парични разходи - Това е вид заем, който няма никакъв интерес към него. Човек обаче трябва да извършва продажби редовно и своевременно, за да изчисти задълженията, останали от доставчиците. Помага за печелене на повече приходи и компанията може лесно да постигне целите си.
- Отстъпка за бързи плащания - Организацията трябва своевременно да изчисти плащанията на доставчика, за да бъде отбелязана в добрите си книги и да получи огромни отстъпки от тях.
- Подобрена кредитоспособност - Организацията може да подобри своята кредитоспособност, като гарантира, че задълженията на доставчиците се уреждат навреме.
- Непрекъснато снабдяване със стоки - Доставчиците дават приоритет на компаниите, които изчистват плащанията си много навреме, а в замяна те също така гарантират, че такива компании получават непрекъсната доставка на стоки.
Недостатъци
Различните недостатъци, свързани с периода на кредита, са както следва:
- Такси и санкции - Организация, която не успее да изчисти плащането на доставчика и която също е направила навреме или го е направила редовен модел на забавяне на плащанията, може да бъде наказана от тях. Следователно организацията трябва да гарантира, че плащанията на доставчиците не се забавят, за да минимизират или премахнат възможността да бъдат санкционирани.
- Привилегии за загуба на кредитен период - Ако дадена организация е направила модел на забавяне на плащането на доставчиците, тогава може да се случи така, че доставчикът вече няма доверие в доверието на организацията и може да откаже да предложи привилегиите си за кредитен период в бъдеще.
- Въздействие върху кредитния рейтинг - Всички продавачи не го признават. Следователно въздействието върху кредитния рейтинг може да се случи, че организациите, които се възползват от кредитен период за уреждане на вноските на доставчика, могат да отпаднат от добрите си книги. В крайна сметка това може да повлияе на кредитния рейтинг на организациите.
- Трудности в паричния поток - С кредитния период може също да се случи така, че паричните средства да заседнат и следователно паричният поток може да се повлияе.
Важни точки
Различните основни моменти, свързани с периода на кредита, са както следва:
- Той се отнася до броя дни, в които е разрешен клиент на компанията, преди да плати фактурата за продажбите на кредит.
- Изчислява се чрез разделяне на общия брой дни в определен период с коефициента на оборота на вземанията.
Заключение
Кредитният период се отнася за средното време, дадено от продавача на своя клиент за извършване на плащанията срещу продажбите на кредит. Това е вид заем, който няма никакъв интерес към него. Въпреки това организация, която не успее да изчисти плащането на доставчика навреме, може да бъде наказана, така че; организацията трябва да гарантира, че плащанията на доставчиците не се забавят, за да се сведе до минимум или да се елиминира възможността да бъдат санкционирани.
