Какво представлява планът Keogh?
Планът Keogh е вид пенсионен план, специално разработен за самостоятелно заети лица, еднолични търговци, професионалисти и неперсонифицирани предприятия като партньорства, асоциации на лица и др. и чрез избор на подходящия тип план според нуждите и изискванията на бизнес организацията.
Обяснение
- Плановете на Keogh, създадени през 1962 г. от Конгреса, са предназначени да предоставят обезщетения при пенсиониране на професионалисти, самостоятелно заети лица и некорпоративен бизнес. Той е за тези, които искат да допринесат високо, за да спечелят след пенсиониране.
- Планът е одобрен. Но популярността на плана е по-малка поради други подобни типове планове като SEP - IRA, планове 401 (k) и др. Работодателят може да избере основния тип план от план с дефинирани вноски или план с дефинирани доходи. Всеки тип има своите предимства. Тегленията от плана се разрешават след навършване на 59,5 години, но не и след 70,5. тегленията преди определената възраст подлежат на данък и 10 процента санкция.
История на плана Keogh
- Юджийн Кео разработи този план чрез създаване на Закон за данъчно пенсиониране на самонаети лица през 1962 г. Въпреки това, с промените в икономиката, Законът за икономическия растеж и помирението за данъчни облекчения направи промени в плана през 2001 г. Сега този план е признат с името HR 10s или квалифицирани планове в Кодекса за вътрешни приходи.
- Той е специално проектиран за служители, които искат да допринесат повече за пенсионирането си и са се възползвали от професионалисти като адвокати, оценители, лекари, които печелят високо и искат да спестят повече за бъдещото си пенсиониране. Службата за вътрешни приходи признава това като квалифициран план и за предоставяне на данъчните облекчения и пенсиите на самонаетите лица.
Как работи?
- Планът позволява на отговарящите на условията лица да отворят сметката по схемите на Keogh Plan, да изберат вида на плана и да започнат да внасят пари преди облагане с данъци в плана. Планът дава данъчно предимство, тъй като вноската в плана не се облага с данък и можете да се оттеглите след навършване на 59,5 години. Ако тегленията са направени преди определената възраст, те подлежат на санкция. И все пак има изключение, което не привлича наказанието за оттегляне преди определената възраст.
- Фондовете от плана инвестират в акции, взаимни фондове, облигации, сигурни ценни книжа и други видове инвестиции. Планът трябва да бъде изготвен преди края на финансовата година, през която ще се иска приспадане. , а за искане на приспадане сумата трябва да бъде внесена преди падежа на подаване на данъчна декларация. Парите се натрупват с инвестиране и дават предимства след пенсиониране.
- Планът включва и някои законови изисквания, които трябва да се спазват всяка година и тъй като фондът може да инвестира в базирани на риска ценни книжа, шансът за загуба също е налице.
Видове план Keogh
Следват двата основни типа Keogh Plan
# 1 - Определен план за принос
В план с дефинирани вноски можете да допринасяте редовно до ограничение. В плана за дефинирани вноски са налични два подтипа, които са както под:
- План за споделяне на печалбата - В плана за споделяне на печалбата трябва да се внасят до 25% от печалбата на бизнеса или $ 54000, което от двете е по-ниско. Размерът на вноската може да се променя всяка година в план за споделяне на печалба.
- План за покупка на пари - В плана за покупка на пари процентът на печалбата, който трябва да бъде определен за принос към плана. Процентът е фиксиран и; не се допускат промени и ако промените са направени във фиксиран процент, това подлежи на санкцията и подобно на плана за споделяне на печалба, размерът на вноската може да се променя всяка година.
# 2 - Определени планове за ползи
Съгласно плановете с дефинирани доходи, участникът може да определи лимита за вноската, за да получи максималното обезщетение в момента или след пенсионирането. Приносът е предмет на по-висок праг от $ 2,55,000. И двата плана позволяват вноски преди данъци и тегленията са предмет на правилата на плана.
Кео срещу ИРА
- Планът на Keogh е за еднолични търговци и нерегистрирани фирми. За разлика от това, Индивидуалният план за пенсиониране е за самостоятелно заети лица и малки собственици с минимален брой служители и не включва необвързаните предприятия.
- Вносителят решава лимита на вноските по плана на Keogh или приносът може да бъде гъвкав, като се основава на процент от печалбата, докато при индивидуалния план за пенсионно осигуряване приносът е фиксиран на $ 6000.
- Има разпоредба за допълнителна вноска, ако възрастта на дарител, който иска да създаде IRA, е по-голяма от 50 години. Също така, съгласно IRA, има разпоредба за двойна вноска, ако дарителят е започнал да прави вноски на възраст, близка до пенсионирането, но тези разпоредби не са налични по схемата на Keogh.
- В плана на Keogh правните изисквания като подаване на годишни декларации са задължителни, докато IRA има много минимални законови изисквания и не се предвижда годишно подаване.
Ползи
- Те са одобрили планове, поради което дават повече доверие и удовлетворение на участника.
- Вноските са гъвкави, човек може сам да определи лимита на вноските
- Това е от полза за професионалистите и включва и неинкорпорирания бизнес.
- Това са данъчно изгодни планове и дават максимални пенсионни обезщетения.
Недостатъци
- Тъй като фондовете на плана в ценни книжа, базирани на риск, следователно шансовете за загуба са повече.
- Разходите за управление на плана са високи в сравнение с други планове поради повече законови изисквания като годишно подаване.
- Тегленията преди определената възраст и промяната във фиксирания процент на вноските подлежат на санкции.
- Вноските са по-високи в сравнение с други планове; следователно може да не е подходящ за всички.
Заключение
- Планът Keogh е видът на данъчно изгоден пенсионен план, за разлика от другите пенсионни планове. Специално за самостоятелно заети професионалисти, некорпоративен бизнес и др., Те да им осигуряват пенсионни обезщетения. Това са одобрени планове, следователно по-надеждни.
- Планът позволява по-високата вноска да получи максимални пенсионни обезщетения. Планът се различава от индивидуалния план за пенсионно осигуряване по отношение на правила, разпоредби и лимити за вноски.
- Той включва повече законови изисквания в сравнение с други планове, тъй като годишното подаване е задължително за този план, което се извършва от независим специалист; следователно цената на плана става висока в сравнение с други планове.
