Какво представлява кредитният риск в банковото дело?
Кредитният риск се отнася до риска от неизпълнение или неплащане или неспазване на договорни задължения от страна на кредитополучателя. Приходите на банките идват предимно от лихви по заеми и съответно заемите формират основен източник на кредитен риск. Банките са изправени пред кредитни рискове от финансови инструменти като акцепти, междубанкови транзакции, търговско финансиране, валутни сделки, фючърси, суапове, облигации, опции, сетълмент на транзакции и други.
Към май 2019 г. загубите на кредитни карти в САЩ изпреварват другите форми на индивидуални заеми. Настъпи огромен скок при кредитирането на по-рискови кредитополучатели, което доведе до по-големи изплащания от банките.
Причини за проблеми с кредитния риск в банките
Въпреки че кредитният риск е присъщ на кредитирането, могат да се предприемат различни мерки, за да се гарантира, че рискът е сведен до минимум. Лошите практики на кредитиране водят до по-висок кредитен риск и свързаните с това загуби. Следват някои банкови практики, които водят до по-висок кредитен риск за банката:
Причина # 1 - Кредитна концентрация
Когато по-голямата част от заемите на банките са концентрирани върху конкретни кредитополучатели / кредитополучатели или специфични сектори, това води до кредитна концентрация. Конвенционалната форма на кредитна концентрация включва кредитиране на единични кредитополучатели, група свързани кредитополучатели, определен сектор или отрасъл.
Примери за кредитна концентрация
Нека разгледаме следните примери, за да разберем по-добре концентрацията на кредити
- Пример №1 - Голяма банка се фокусира върху кредитирането само на компания А и нейните групирани предприятия. В случай, че групата понесе големи загуби, банката също ще загуби голяма част от заемите си. Следователно, за да сведе до минимум риска си, банката не трябва да ограничава отпускането на заеми само до определена група компании.
- Пример # 2 - Банката отпуска заеми само на кредитополучатели в сектора на недвижимите имоти. В случай, че целият сектор е изправен пред спад, банката също автоматично ще бъде на загуба, тъй като няма да може да възстанови заемите. При този сценарий, въпреки че отпускането на заеми не е ограничено до една компания или свързана група от компании, ако всички кредитополучатели са от определен сектор, все още съществува високо ниво на кредитен риск.
Следователно, за да се гарантира, че кредитният риск се поддържа на по-ниска ставка, е важно практиките на кредитиране да бъдат разпределени между широк кръг кредитополучатели и сектори.
Причина # 2 - Процес на издаване на кредит
Това включва недостатъци в процесите на отпускане и наблюдение на кредитите на банките. Въпреки че кредитният риск е присъщ на кредитирането, той може да се сведе до минимум със стабилни кредитни практики.
Следват случаи, при които недостатъците в кредитните процеси на банката водят до големи проблеми с кредита -
# 1 - Непълна кредитна оценка
За да оцени кредитоспособността на всеки кредитополучател, банката трябва да провери за (1) кредитна история на кредитополучателя, (2) способност за изплащане, (3) капитал, (4) условия на заема и (5) обезпечение. При липса на някоя от горепосочената информация кредитоспособността на кредитополучателя не може да бъде оценена точно. В такъв случай банката трябва да проявява повишено внимание при кредитиране.
- Например, - Компания X иска да вземе назаем 100 000 долара, но не предоставя достатъчно информация за извършване на задълбочена кредитна оценка. Следователно това е по-висок кредитен риск и ще отговаря на условията за заем само при по-висок лихвен процент в сравнение с компаниите, които са с по-нисък кредитен риск. При такъв сценарий, ако дадена банка се съгласи да отпусне пари на Дружество X с оглед печелене на по-високи лихви, тя губи както лихвите, така и главницата, тъй като Компания X представлява по-висок кредитен риск и може да се провали на всеки етап по време на погасяване.
# 2 - Субективно вземане на решения
Това е често срещана практика в много банки и други институции, при които висшето ръководство има свобода да взема решения. Когато висшето ръководство има право да взема решения, независими от фирмените политики, които не подлежат на никакви одобрения, може да има случаи, при които заеми се отпускат на свързани лица, без да се правят кредитни оценки, и съответно рискът от неизпълнение също се увеличава .
- Например - При липса на строги насоки, г-н К, директор на голяма банка, е по-вероятно да авансира заем на компания, оглавявана от негов роднина или близък сътрудник, без да извършва адекватни кредитни оценки. Ако заемът беше предоставен на трета страна, която няма асоциации с г-н К, щеше да има щателна проверка на кредита и кредитният риск щеше да бъде по-нисък. Ето защо е от съществено значение висшето ръководство да не получава свобода при вземането на решения за кредитиране.
# 3 - Неадекватно наблюдение
Когато заемите са дългосрочни, те почти винаги са обезпечени срещу активи. Стойността на активите обаче може да се влоши с течение на времето. Следователно е важно не само да се следи представянето на кредитополучателите, но и да се следи стойността на активите. Ако има някакво влошаване на стойността им, допълнително обезпечение може да помогне за намаляване на кредитните проблеми за банката. Също така, друг проблем може да са случаите на измами, свързани с обезпечения. Важно е банките да проверяват съществуването и стойността на обезпеченията преди кредитирането, за да минимизират риска от измами.
- Пример А - Фирма П взе назаем 250 000 долара от банка срещу стойността на своите офиси. Ако банката редовно следи стойността на актива, в случай на намаляване на стойността му, тя би била в състояние да поиска допълнително обезпечение от Дружеството; ако обаче няма механизъм за редовен мониторинг, при който както стойността на актива намалява, така и компанията P по подразбиране заема, банката губи, което би могло да бъде избегнато със стабилна практика на мониторинг.
- Пример Б - Нека разгледаме същия пример - Фирма П взе назаем 250 000 долара от банка срещу стойността на нейните офиси. Преди кредитирането е важно банката да провери съществуването на актива, както и неговата стойност, а не да се придържа просто към подадените документи. Възможно е да има случаи на измами, при които се вземат заеми срещу фиктивни активи.
- Пример В - Компанията P взема назаем 100 000 долара без обезпечение въз основа на нейните резултати. Извършването на кредитна оценка преди кредитирането не е достатъчно. От съществено значение е Банката редовно да наблюдава резултатите от дейността на Компания P, за да се гарантира, че тя е в състояние да изплати заема. В случай на лошо представяне, банката може да поиска предоставяне на обезпечение и следователно да намали въздействието върху кредитния риск.
Причина # 3 - Циклични изпълнения
Почти всички индустрии преминават през депресия и период на бум. По време на бума, оценките могат да доведат до добрата кредитоспособност на кредитополучателя. Трябва обаче да се вземат предвид и цикличните показатели на индустрията, за да се получат по-точно резултатите от кредитните оценки.
Пример - компания Z получава заем от 500 000 долара от банка. Занимава се с бизнеса с недвижими имоти. Ако взема назаем по време на бум, банката трябва също да вземе предвид резултатите си по време на всяка следваща депресия. Банката не винаги трябва да се придържа към съвременните тенденции, но също така трябва да осигури евентуални спадове в представянето на индустрията.
Заключение
Кредитните рискове в банките са присъщи на функцията за кредитиране. Те не могат да бъдат избегнати изцяло; тяхното въздействие обаче може да бъде сведено до минимум с подходяща оценка и контрол. Банките са по-склонни да поемат по-високи рискове поради високите си кредитни функции. Важно е те да идентифицират причините за големите проблеми с кредита и да прилагат стабилна система за управление на риска, така че да максимизират възвръщаемостта си, като същевременно минимизират рисковете.
