Определение на данъка върху недвижимите имоти
Данъкът върху имуществото е данък, начислен върху наследствените активи от наследници след смъртта на притежателя на актива и се изчислява въз основа на пазарната стойност на въпросния (те) актив (и). Прилага се обаче лимит, над който се прилагат данъците, плюс сумата, която надвишава лимита, е допустима само за такъв данък.
- В САЩ IRS е приложил базов лимит от 11,4 милиона щатски долара за 2019 г., над който се прилага данък върху наследството след прехвърлянето на такива активи. Тази граница обаче не е постоянна за всяка държава в страната, с разлика в минималната граница и ставките за начисляване на данъка.
- Данъкът върху имуществото се изчислява като пазарна стойност на цялото имущество, притежавано по време на смъртта или за придобиване, което се прехвърля на наследника над наложената от държавата граница.
- Имуществото включва всички активи на починалото лице, включително пари и други лихви.
- Удръжки от изчислението на горното наследство: Всички ритуални разходи в последния момент и / или други парични задължения за починалия.
Примери за данък върху недвижимите имоти
Пример # 1
Нека помислим; Джо остави семейството си с активи на стойност 100 000 долара след смъртта му. Ще бъде ли задължено семейството за данъци върху имуществото?
Решение
В този сценарий - не. Тъй като наследствените активи са под лимита, необходим за изчисляване, не трябва да се събират данъци върху наследството.
Пример # 2
В горния пример помислете, че Джо има семейство, включително жена си и 2 деца. След смъртта Джо остави активи на 15 милиона долара за семейството си. Дали семейството му ще бъде задължено за данъци върху имуществото?
Решение:
Дори в този случай семейството не носи отговорност. Съпругата на Джо ще се счита за законен наследник на цялото му предадено богатство. Данъци върху имуществото не се събират, ако съпругът наследява богатството на починалия.
Пример # 3
Сега помислете, че съпругата на Джо почина преди него. След смъртта си Джо е оставил по 15 милиона долара за всяко от децата си. Сега можем да определим данъци върху имуществото за децата на Джо, тъй като всяко дете наследява активи на стойност повече от определената граница под юрисдикция.
Допустимата сума за изчисляване на данъка ще бъде:
$ 15 000 000 - $ 11 400 000: $ 3 600 000 за всяко дете
Или общо 7 200 000 долара .
За пореден път, ако Джо остави общо 15 милиона долара между двете си деца, тогава нямаше да са задължени да плащат данъци върху имуществото.
Въз основа на горната таблица, ако Джо е жител на Ню Йорк, прилаганите по-долу данъци ще се прилагат за децата му:
238 800 долара, които трябва да плати всяко дете.
Предимства
- Тези данъци не се налагат на съпруга / съпругата. След смъртта, ако наследството на починалия бъде предадено на съпруга / съпругата, тогава не се налагат такива данъци. Не е същото обаче и при другите наследници.
- Тъй като лимитът за определяне на такива данъци е висок, обикновеният човек не е обременен със значителни задължения за основно наследство. Тези данъчни услуги ще бъдат таксувани за тежките джобни граждани на държавата.
- Данъкът служи като един от важните източници на приходи за правителството.
Недостатъци
- Намалява наследствената стойност на актив за наследника. В крайна сметка това е форма на данък за данъкоплатеца, който се изисква при наследяване. Въпреки това може да се разглежда като получаване на по-малка от очакваната стойност на актива, която е предадена, без да се налага да печелите сами.
- Налични са средства за избягване или намаляване на такива данъци, които могат да бъдат планирани от притежателя на актива преди смъртта. Например, вместо просто да предаде наследството си, той може да инвестира еквивалентните пари в пътища, които се изплащат по-късно, или може да разпредели богатството си между повече от 1 наследници, така че поотделно да не нарушават необходимата граница за изчисление.
- Той се изчислява въз основа на пазарната стойност на активите към датата на оценката. Следователно на тази конкретна дата, ако пазарната стойност е по-висока, данъците върху недвижимите имоти са по-високи от общите.
Ограничения на данъка върху недвижимите имоти
- Основното ограничение за тези данъци е високата граница, която се решава взаимно между членовете на финансовия отдел на която и да е държава. Следователно само много високо оценени активи попадат в сферата на нейното изчисляване. Ограниченията, определени от държавата, обаче са съобразени с всички плюсове и минуси.
- Друго основно ограничение за изчисляване на такива данъци е, че то отчита пазарната стойност на такива активи към датата на оценката. Следователно, в зависимост от ситуацията, той може или не може да се различава на други дати и по този начин може или не може да отговаря на изискванията за данъци върху имуществото, ако (или не) наруши изисквания държавен праг.
Основни точки за отбелязване относно промяната в данъка върху недвижимите имоти
- Ограничението за такъв данък е динамично всяка година и се променя със законодателството на земята. Правителството на всяка държава решава и определя лимита всяка година въз основа на различни параметри.
- Колкото повече се наследява богатството, толкова повече се начисляват данъците върху наследството върху наследника. Те са пряко пропорционални на придобитото богатство.
Заключение
Данъкът върху имоти е много подобен на данъка върху наследството и данъка върху подаръците. Критичната разлика между данъка върху наследството и данъка върху наследството е, че последният се събира след прехвърляне на активите и в зависимост от наследството на индивида се изисква да плати своя дял от този данък. Данъците за подаръци се събират по време на живота на физическо лице, когато прехвърлят актив на стойност по-голяма от $ 15 000 или пари в такъв размер на други лица. Всяко лице има право на данъци за подаръци всяка година, когато предаде своите активи / пари в брой като подаръци.
