Какво представлява моделът на 3 изявления?
Модел с 3 отчета е вид финансово моделиране, което свързва три ключови финансови отчета като отчет за приходите и разходите, баланс и отчет за паричните потоци и изготвя динамично свързан единен финансов модел, който се използва като основа на сложни финансови модели като изкупуване на ливъридж, дисконтиран паричен поток, модели на сливания и други финансови модели.
Обяснение
Моделът с 3 отчета е сложен финансов модел, който съчетава трите критични финансови отчета като отчет за приходите и разходите, баланс и отчет за паричните потоци и интегрира и трите в един финансов модел. Този модел действа като основа за допълнителни критични модели като модели за оценка на DCF, модели за сливане и придобиване и др. Той се използва и за анализ на сценарии и чувствителност. Водещата полезност на тези модели е, че в един файл на excel можем да уловим основите на три твърдения едновременно. Има по-малък риск от грешни връзки на формули. Изглежда по-организирано, когато цялото нещо е представено в един Excel файл и вместо да се използват три различни модела. Той също така осигурява разширен обхват на консолидация на много бизнес организации.
Можете да научите изявлението стъпка по стъпка 3 на Colgate от тази връзка - Финансово моделиране в Excel.
Как да създам 3 модел на изявление?
Модел с 3 отчета изисква няколко стъпки за окончателно интегриране на трите финансови отчета в един модел. Необходимите стъпки са както следва:
Стъпка 1: Събиране или събиране на историческа информация от финансовия отчет в един файл на Excel
В тази стъпка се получава финансова информация от уебсайта на компанията или тяхното съобщение за пресата и тя се счита за историческа информация. Тези данни се изтеглят в един Excel файл или се копират в него. След като направите това, Excel файлът трябва да бъде форматиран малко, за да стане данните четливи и разбираеми.
Стъпка 2: Отбележете предположенията, които ще определят прогнозата
След като разполагаме с исторически данни в нашия Excel файл, можем да внедрим някои формули за изчисляване или оценка на историческите резултати на компанията. Показатели като маржове, ръст на приходите, капиталови разходи и изчисляване на оборотния капитал могат да се считат за следните.
Стъпка 3: Прогнозиране на отчета за доходите
След всички предположения, взети под внимание, сега е етап за прогнозиране на отчета за доходите. Всичко започва от приходите и упражненията сега до изчисляването на EBITDA. На този етап се изискват и методи за планиране на поддръжка за финансиране на процеси на дейност и капиталови активи.
Стъпка 4: Прогнозиране на капиталовите активи
Тук се прави прогноза за аспекти като машини и машини, имущество и едва след това може да се сложи край на отчета за доходите част от модела. Тук се разглежда заключителното салдо от последния период и след това се добавят капиталовите разходи или амортизацията, приспадната, за да се получи окончателното салдо на приключване.
Стъпка 5: Прогнозиране на дейността по финансиране
Тук трябва да създадем график на плана за дълга, за да стигнем до разходите за лихви в отчета за доходите. И тук разглеждаме заключителното салдо за последния период и след това добавяме към това всяко увеличение или намаляване на стойността на главницата, за да сключим крайното салдо.
Стъпка 6: Прогнозиране на баланса
Тук ние считаме, че информацията за баланса и елементите на оборотния капитал се прогнозират тук, като се вземат предвид предположения като средни дни на плащане, средни вземания, обороти на инвентара и др. Капиталовите активи идват тук от графика, който споменахме по-горе. Тук паричното салдо не се прогнозира или попълва, което е последната стъпка от модела на 3 отчета.
Стъпка 7: Изпълнение на отчета за паричния поток
Последният етап от моделирането с три отчета е попълването на отчета за паричните потоци. Това извлечение изисква просто свързване на по-ранните позиции, изчислено, за да се получи паричното салдо. Има три основни раздела: пари от операции, пари от инвестиционна дейност и пари от финансова дейност. По този начин, като свързваме тези три с останалите отчети, стигаме до окончателното салдо в брой / банка.
Пример
Вече е приложен шаблон, свързан с модела на 3 изявления, базиран на Excel. Тук сме включили исторически данни до 2020 г. и прогнозирани въз основа на същите до 2025 г. Използвани са три ключови финансови отчета: отчет за приходите и разходите, баланс и отчет за паричните потоци. В крайна сметка приложихме и план за график и в началото на шаблона има предположенията, които бяха разгледани.
Подходи
Има пет стъпки за изграждане на модел на 3 изявления и ние разчитаме на нашата база на исторически. Предположенията са от съществено значение, защото трябва да приемем много фактори като темп на растеж, лихвен процент и т.н.
- По този начин първият и най-важен подход са нашите предположения, което означава как бизнесът ще се движи сам в прогнозирания период.
- Следва отчет за доходите, който представлява обобщение на печалбата и загубата и по този начин, въз основа на историческите данни, се прогнозира бъдещето.
- След това имаме баланса, който обяснява позицията на компанията в определен момент от времето. Подобно на отчета за приходите и разходите и тук, въз основа на исторически данни, ние прогнозираме бъдещия период.
- След това, от точки от данни в горните два отчета, ние изграждаме нашия отчет за паричните потоци, което е крайната цел на нашето 3 моделиране на отчети. Тук малко данни се попълват от отчета за приходите и разходите и баланса. По този начин откриваме, че и трите твърдения са свързани помежду си. Той показва различните нива на пари в брой от операции, инвестиционна дейност и финансова дейност и накрая се получава като затварящо парично салдо или нетно парично салдо.
- Последната част от модела с три отчета е поддържащите графици, които помагат да се изчисли амортизацията или лихвата и други подобни фактори.
Заключение
Моделът с 3 отчета е много динамично моделиране за интегриране на всички ключови финансови отчети в един файл на Excel. Това прави работата по-организирана и по-удобна и намалява шансовете за човешка грешка. Това е много важен модел, използван за прогнозиране на модули. Освен това е много удобен за потребителя и тъй като човек използва Excel, за да го изгради, това е лесно разбираемо за всички.
