Какво е план 457?
457 Plan е данъчно облекчен план за пенсионно осигуряване, санкциониран от IRS и обхваща само допустими служители като служители на държавни и местни правителства, нефедерални служители, служители на освободени от данъци организации като благотворителни институции и неправителствени организации, за да им даде пенсионните обезщетения. Участниците отделят процента от заплатата (до 100% от заплатата, предмет на доларова граница на година) и правят вноски за одобрения план.
Характеристики на план 457
Следват някои характеристики:
# 1 - Пенсионен план за нефедерални служители
Основният момент е, че е само за допустими служители и отговарящи на условията служители, служители от държавата и местните правителства, нефедерални служители, служители на освободени от данъци субекти, служители на организации с нестопанска цел или неправителствени организации, които са свързани с правителството.
# 2 - План с данъчно облекчение
Вноските по тези планове не се облагат с данъци към момента на извършване на вноските. Сумата се облага с данък към момента на тегленето от сметката.
# 3 - Ограничение за 100% принос
Служителите могат да допринесат до 100 процента от заплатата. При условие че вноската не надвишава приложимия доларов лимит.
# 4 - Предоставяне на принос с двоен лимит
Служителите, които са имали право да допринесат за плана, но не са допринесли и са близо до възрастта за пенсиониране, т.е. минимум три години преди възрастта за пенсиониране, имат възможност да допринесат с два пъти по-голям лимит, за да се възползват.
# 5 - Други функции
- Свобода да изберете вида на инвестиционния фонд, който да инвестира вноските в пенсионната сметка.
- По-нисък облагаем доход поради данъчно предимство при прехвърляне към плана.
- Осигурява бъдещи финансови нужди.
- Възможност за прехвърляне на сумата по пенсионна сметка на нов работодател в случай на смяна на работата.
- Възможност за избор на вноски преди данъци или след данъци, които да бъдат направени.
Как работи планът 457?
- Допустими работодатели като местните и държавните власти дават оферта на служителите за принос към 457 планове и заинтересованите служители да комуникират с работодателите за принос към плана.
- Работодателят трябва да се регистрира в органа, за да направи вноски в одобрен план, и трябва да избере вида на плана, в който иска да допринесе. Служителят прави вноска в размер на определен процент от заплатата си и може да достигне до 100 процента от заплатата при ограничение в долари.
- След това вноските се прехвърлят по специалната сметка и се инвестират в ценни книжа. Те могат да бъдат безопасни ценни книжа или определени рискови ценни книжа и парите растат без данъци чрез инвестиции. Служителят може да се оттегли след пенсиониране. Ако сумата бъде изтеглена преди пенсиониране, тя се облага с нормалните ставки.
Видове план 457
Има два типа, които са както следва:
# 1 - 457 (б)
Той е достъпен за служителите на държавата или местната власт. Някои служители на организации с нестопанска цел също отговарят на условията за този план. Той има лимит за вноски от $ 19000 годишно за служителите.
# 2 - 457 (f)
Той е достъпен за нефедерални служители като служители, които са свързани с правителството, но не се наричат държавни служители, служители на неправителствени организации, освободени от данъци субекти и др. Лимитът на вноските може да бъде до 100 процента от заплатата. За този план има определени законови и задължителни изисквания. Отклонението от правилата води до проблеми, наказания и загуби.
Изисквания за оттегляне
- Парите, съставени в 457 планове, могат да бъдат изтеглени по време на пенсионирането, за да се ползват пенсионните обезщетения. Допустими са и предсрочни тегления без санкция. Тегленията се облагат с нормални ставки. Човек може да се оттегли от плана по всяко време и на всяка възраст, без да има наказание.
- Тегленето е разрешено само в случай на спешност и с предварително разрешение от работодателя. Тегленията при спешни случаи включват само медицински разходи, разходи за погребение или в случай на повреда на имуществото. Само сумата, необходима за спешен случай, ще има право да тегли.
Граници
- Ограничението за 457 (b) е 39000 $ годишно. Това е максималният лимит, разрешен като принос. Ако възрастта на служител е по-голяма от 50 години, тогава допълнителните 6000 $ са позволени като вноска, освен ограничението от 39000 $. Също така, ако служителят влезе в 457 (b) преди три години, възрастта за пенсиониране е двойна от сегашната граница от 39000 $.
- В случая на 457 (f) ограничението е максимум до 100 процента от заплатата, но това е предмет на доларовия лимит за годината.
457 план срещу 401 (k) планове
- 457 планове са неквалифицирани планове, докато 401 (к) планове са квалифицирани планове.
- 457 планове се предлагат от държавна или местна власт и някои освободени от данъци работодатели, докато 401 (k) планове се предлагат от частни работодатели.
- Тегленията по 457 планове преди пенсиониране са разрешени без санкция, а тегленията по план 401 (k) преди пенсиониране са разрешени при 10% санкция.
- Разпоредбите и обезщетенията в Закона за осигурителния доход на служителите са приложими за планове 401 (k), а не за 457 планове.
Предимства
- Те са планове за данъчни предимства, тъй като вноските не се облагат с данък.
- Тегленията от 457 планове са разрешени без санкция.
- Ограничението за вноските е до 100 процента от заплатата.
- Полезно за нефедерални служители и служители, които са свързани с правителството.
- Тегленето е разрешено на всяка възраст и по всяко време.
- Специални функции за донори близо до пенсионна възраст.
Недостатъци
- Те са неквалифициран план.
- 457 планове не са обхванати от Закона за осигуряване на доходите при пенсиониране на служителите.
- Тегленето е разрешено само за определени извънредни ситуации.
- Общият лимит на вноските включва и вноската на работодателя, ако има такава.
Заключение
457 планове са данъчно изгодни планове, предлагани от местното и щатското правителство в полза на нефедералните служители. Предлага се и от освободените от данък субекти за своите служители. Този план е неквалифициран план, поради което не обхваща разпоредбите на закона за осигуряване на доходите при пенсиониране на служителите.
Тегленията от плана са разрешени само за определени извънредни ситуации. Ограничението за вноските по този план може да бъде до 100 процента от заплатата. Тегленията не подлежат на санкции, а също така има специални характеристики на допълнителна вноска и двойна вноска за служителите, влизащи в плана на възраст, близка до пенсионирането.
