Какво е остатъчен риск?
Остатъчният риск, известен също като присъщ риск, е размерът на риска, който все още се отнася след изчисляването на всички рискове, казано с прости думи, това е рискът, който първо не се елиминира от ръководството и експозицията, която остава в края на краищата известни рискове са елиминирани или взети предвид.
Обяснено накратко
Остатъчен риск е размерът на риска, който остава в процеса, след като всички рискове са изчислени, отчетени и хеджирани. По време на инвестиция или бизнес процес има много рискове и предприятието взема предвид всички такива рискове. Той противодейства на факторите или елиминира всички известни рискове от процеса. Рисковете, които остават в процеса, могат да се дължат на неизвестни фактори или такива рискове поради известни фактори, които не могат да бъдат хеджирани или противодействани; такива рискове се наричат остатъчни рискове.
Най-просто казано, опасността за бизнеса, която остава, след като всички идентифицирани рискове са елиминирани или смекчени чрез усилията на Компанията или вътрешен контрол и контрол на риска.
Формула за изчисляване на остатъчния риск
Общата формула за изчисляване на остатъчния риск е:
Остатъчен риск = присъщ риск - въздействие на контрола на рискаВ горната формула за остатъчен риск
- Присъщият риск е размерът на риска, който съществува при липса на контрол или други смекчаващи фактори, които не са налице. Известен е също като риск преди контролите или брутен риск.
- Въздействието на контрола на риска е размерът на риска, елиминиран, смекчен или хеджиран чрез вземане на вътрешен или външен контрол на риска.
По този начин, когато въздействието на контрола на риска се изважда от присъщия риск, остатъчната сума, която остава, е този риск.
Нека разгледаме примерите за остатъчен риск, за да можем да разберем какъв може да бъде остатъчният риск за дадена организация (по отношение на потенциална загуба). Помислете за фирмата, която наскоро се зае с нов проект.
Без никакъв контрол на риска, фирмата може да загуби 500 милиона долара. Фирмата обаче подготвя и следва насоките за управление на риска и предприема необходимите стъпки за изчисляване на остатъчния риск и смекчаване на някои от известните рискове. След като взе вътрешния контрол, фирмата изчисли въздействието на контрола на риска на 400 милиона долара. Това въздействие може да се каже като размер на загубата на риск, намалена чрез предприемане на мерки за контрол.
- Сега присъщият риск = 500 милиона долара
- Въздействие на контрола на риска = 400 милиона долара
- По този начин остатъчният риск = присъщ риск - въздействие на контрола на риска = 500 - 400 = 100 милиона долара
Примери за остатъчен риск
Като пример за остатъчен риск можете да разгледате коланите за кола. Първоначално, без предпазни колани, имаше много смъртни случаи и наранявания вследствие на произшествия. След като предпазните колани бяха монтирани в автомобилите и станаха задължителни за носене от закона, имаше значително намаляване на смъртните случаи и нараняванията. Въпреки това все още има наранявания и смъртни случаи при произшествия, дори след като шофьорът облече тези предпазни колани; това може да се каже като остатъчен риск. Предпазните колани са успешни за смекчаване на риска, но все още остава известен риск, който не се улавя; ето защо има смъртни случаи случайно.
Как компаниите се опитват да намалят рисковете?
Компаниите се справят с риска по четири начина. Въпреки че Компанията се опитва да смекчи рисковете по който и да е от тези начини, има известна сума от тези рискове, генерирани. Тези четири начина са описани подробно с примери за остатъчен риск:
# 1 - Избягвайте риска
Компаниите могат да решат да не поемат проекта или инвестицията, за да избегнат присъщия риск за проекта. Дружеството може да реши да не предприема проект за разработване на технология поради новите рискове, на които компанията може да бъде изложена. Въпреки това, за да избегне подобни рискове, Дружеството може да бъде изложено на риска конкурентната фирма да разработи такава технология. Компанията може да загуби своите клиенти и бизнес и може да представлява заплаха от по-малка конкурентоспособност, след като фирмата конкурент разработи новата технология. По този начин избягването на някои рискове може да изложи Дружеството на различен остатъчен риск.
# 2 - Намаляване на риска
Компаниите извършват много проверки и баланси за намаляване на риска. Подобна практика за намаляване на риска обаче може да изложи Дружеството на остатъчен риск в самия процес. Помислете за производствена и производствена компания, която има списък на процедурите, които трябва да се извършат в производствената линия, която проверява рисковете, свързани с всеки етап от процеса. Човешки или ръчни грешки обаче излагат Компанията на такъв риск, който може да не бъде смекчен лесно.
# 3 - Прехвърляне на риск
Повечето от компаниите и физическите лица купуват застрахователни планове от застрахователни компании, за да прехвърлят всякакъв вид рискове на третата страна. Докато закупуването на застрахователен план е основният инструмент за смекчаване на всички видове рискове, но той също има известен брой остатъчни рискове. Да предположим, че компания купува застрахователна схема за свързана с пожар бедствие. Застрахователната компания обаче отказва да плати щетата или застрахователната компания фалира поради големия брой искове по други причини. По този начин прехвърлянето на риска не работи както се очакваше при закупуването на застрахователния план.
# 4 - Приемане на риск
След като предприеме всички необходими стъпки, както е споменато по-горе, инвеститорът може да бъде длъжен да поеме определен риск. Това се нарича приемане на риска, когато инвеститорът може нито да може да идентифицира риска, нито да смекчи или прехвърли риска, но ще трябва да го приеме. Освен това той ще трябва да плати или да понесе загуби, ако рискът се материализира в загуби. Подобно приемане на риск обикновено е в случай на остатъчни рискове или можем да кажем, че рискът, който се приема от инвеститора след предприемане на всички необходими стъпки, е остатъчният риск.
Стъпки за противодействие на остатъчния риск
Въпреки че прехвърлянето на риск и приемането на риска са двата метода за противодействие на такъв риск, обаче организациите трябва да изпълнят допълнителни стъпки, както е показано по-долу:
- Идентифицирайте и смекчете всички известни рискове за Дружеството.
- Следвайте рамката за риска, за да избегнете загуби или щети.
- Идентифицирайте изискванията за управление, риск и съответствие и формулирайте политика за същото.
- Определете силните и слабите страни на рамката за риска и се опитайте да я подобрите.
- Определете апетита на организацията за риск, способността й да поема рискове и устойчивостта на загуби в случай на събитие.
- Идентифицирайте и предприемете необходимите действия за компенсиране на неприемливия риск.
- Купете застраховка срещу загуби, за да прехвърлите риска.
- И накрая, организацията трябва да приеме риска такъв, какъвто е, и да поддържа буфер на ресурсите.
Заключение
Остатъчните рискове са остатъчните рискове, които остават, след като всички неизвестни рискове са взети предвид, противодействани или смекчени. Те също могат да се разглеждат като рискове, които остават след планирана рамка за риск и се въвеждат съответни рискови контроли. Изваждане на въздействието на контрола на риска от присъщия риск в бизнеса (т.е. рискът без никакъв контрол на риска) се използва за изчисляване на остатъчния риск.
Този вид риск може да бъде официално избегнат чрез прехвърлянето му на трета застрахователна компания. В случаите, когато не се прави застраховка срещу такива рискове, Дружеството обикновено го приема като риск за бизнеса. Той създава резерв за непредвидени обстоятелства за управление на тези рискове.
По този начин Дружеството или прехвърля, или приема остатъчен риск като част от текущия бизнес.
