Претеглен на риск актив (определение, формула) - Как да изчислим?

Какво представлява претегленият актив?

Рисково претеглени активи е минималният размер на капитала, който банка или друга финансова институция трябва да притежава, за да покрие неочаквана загуба, произтичаща от присъщия риск на нейните активи и не фалира.

Формула на претеглени активи

Съотношение на адекватност на капитала = капитал от първи ред + капитал от втори ред / претеглени на риск активи

Следователно,

Рисково претеглени активи = капитал от първи ред + капитал от втори ред / адекватност на капитала

• Подреждане 1: Капиталът е основният капитал на банката, който се използва по време на финансова извънредна ситуация за поемане на загуби без въздействие върху ежедневните операции. Той включва одитирани резерви от приходи, обикновен акционерен капитал, нематериални активи и бъдещи данъчни облекчения.
• Подреждане 2: Капиталът е допълнителен капитал на банка, който се използва за поемане на загуби по време на ликвидация на актив. Той включва преоценъчни резерви, вечни кумулативни привилегировани акции, неразпределена печалба, подчинен дълг и общи провизии за лош дълг.

Банка или финансова институция с по-висок коефициент на адекватност на капитала показва, че разполага с достатъчно количество капитал за покриване на неочаквани загуби. Обратно, когато коефициентът на капиталова адекватност е нисък, това показва, че банката или финансовите институции имат шанс да се провалят в случай на неочаквана загуба, което означава, че е необходим допълнителен капитал, за да бъде по-сигурен. Инвеститорът ще се стреми да инвестира в бизнес, който има по-висок коефициент на адекватност на капитала.

Примери за изчисляване на претеглените активи

1) Таблицата по-долу съдържа информация относно капитала от първи и втори ред за Банка А и Банка Б.

Той също така дава коефициент на адекватност на капитала за тези две банки.

Данни	Банка А	Банка Б
Ниво 1	1000000	1500000
Етап 2	2500000	3100000
Съотношение на капиталова адекватност	8	7

Изчисляване на рисково претеглените активи.

Среднопретеглената средна стойност може да бъде изчислена по-долу:

2) Банка А има портфейла по-долу, Изчисляване на претегления риск за заемите (активите)

Данни	$	Тегло на риска (%)
Държавни ценни книжа	20000	0
Акции	2000 г.	125
Обезпечени заеми	15000	0
Корпоративни заеми	50000	50
Други заеми	2000 г.	100
Паричен баланс	5000	0
Баланс при банки	1000	20.
Други активи	6000	100

Рисково претегленият актив може да бъде изчислен по-долу:

Предимства

• Гарантира, че банките и финансовите институции разполагат с минимален капитал, поддържан да бъде безопасен по време на несигурност.
• Насърчава банките и финансовите институции да преразгледат текущото си финансово състояние и подчертава всички червени знамена в случай на минимално капиталово изискване.
• Според Базелския комитет за банков надзор, той помага на банките да постигнат целите за капиталова адекватност.
• Намалява риска от предвидими рискове

Недостатъци

• То е обърнато назад, което означава; предполага се, че сигурността, която е била рискова в миналото, е същата като ценните книжа, които ще бъдат рискови в бъдеще.
• Банките са длъжни да държат по-често срещани акции, тъй като тя трябва да намери по-малко рискови активи с възвръщаемост.
• Регулаторната рамка на Базел II предполага банките да са в най-добра позиция да измерват своите финансови рискове, докато в действителност те може да не са.
• Регулаторните изисквания налагат задължително банките на глобално ниво да следват Базелската рамка, което изисква допълнителни усилия на фронта на банката. Въпреки че процесът е рационализиран, той изисква много ръчни усилия.

Заключение

• Базелският комитет за банков надзор формулира Базелското споразумение, което предоставя препоръки относно рисковете, свързани с банковите операции. Целта на тези споразумения, а именно Базел I, Базел II и Базел III, е да се гарантира, че банките и финансовите институции разполагат с необходимия размер на капитала, за да поемат неочакваните загуби.
• Претегленият с риск актив позволява сравнение между две различни банки, работещи в два различни региона или държави.
• Активът, претеглен с висок риск, означава, че притежаваните активи са рискови и ще изискват поддържане на по-висок капитал.
• Актив с ниско претеглено рисково значение означава, че притежаваните активи са по-малко рискови и ще изискват поддържането на по-нисък капитал.
• Той разглежда предвиждането на потенциални рискове и намаляването на риска, доколкото е възможно.