Какво е отсрочена данъчна рента?
Отсрочена данъчна рента е план за пенсионно осигуряване на служител, при който както работодателят, така и неговият служител допринасят за плана за спестяване с цел дългосрочен ръст на инвестициите и предлага различни предимства като 50-годишна възраст плюс догонване, догонване през целия живот, данъци и инвестиции настроики.
Обяснение
Голямо предимство е, че данъкът не трябва да се плаща в момента, така че можем да го наречем като анюитет, защитен от данъци. Този вид анюитет е два вида, първият анюитет за еднократно плащане и вторият е рента от анюитет за плащане. При анюитет с едно плащане еднократното плащане се извършва от инвеститора, докато при поредица от плащания анюитетните плащания се извършват на равни интервали.
- Данъчно отсрочен анюитетен план обикновено се използва за управление от застрахователни компании.
- На пазара съществуват много видове ренти с различни характеристики и предимства.
- Съгласно законовите правила до 59,5-годишна възраст инвеститорите не могат да теглят пари, ако инвеститорът го направи, тогава може да бъде наложена санкция преди тегленето.
- Сумата на лихвите се натрупва и отлага с данъци, докато парите не бъдат получени от инвеститора.
- Някои компании дават възможност на своите служители да допринесат за отсрочен от данъци анюитетен план от заплатата си за дългосрочния им растеж.
Формула
По-долу е дадена формулата за изчисляване на отсрочена данъчна рента.
Отсрочена данъчна рента = A * ((1 + i) n −1) / i
- A = Сума
- i = лихвен процент
- n = Брой плащания
Примери за отсрочена данъчна рента
По-долу са дадени примерите за отсрочена рента.
Пример # 1
Г-н Y инициира депозит от своя работодател в размер на $ 500 на месец, започвайки на 55-годишна възраст, докато г-н Y се пенсионира, да кажем, че възрастта за пенсиониране е 65. Ако лихвеният процент е 3%, съставен месечно, каква ще бъде стойността на анюитета в края на 10 години?
- Сума (A): $ 500
- Лихвен процент (i): 0,0025
- Брой плащания (n): 120
Тук i = 3% / 12 = 0,0025
п = 12 * 10 = 120
Изчисляването на анюитетната стойност е както следва -
- Отсрочена данъчна рента = 500 щатски долара * (1 + 0,0025) 120 - 1 / 0,0025
- = 69 870,71 долара
По този начин анюитетът в края на 10 години на г-н Y ще бъде $ 69870,71 / -
Пример # 2
Г-н Pawan инициира депозит от своя работодател в размер на $ 3000 на тримесечие, започвайки на 50-годишна възраст, докато г-н Pawan се пенсионира, да речем пенсионна възраст е 60 години. Ако лихвеният процент е 6%, съставен на тримесечие, каква ще бъде стойността на анюитета в края на 10 години?
- Сума (A): 3000 $
- Лихвен процент (i): 0,015
- Брой плащания (n): 40
Тук i = 6% / 4 = 0,015
n = 4 * 10 = 40
Изчисляването на анюитетната стойност е както следва -
- Отсрочена данъчна рента = $ 3000 * (1 + 0,015) 40 - 1 / 0,015
- = 162 804 долара
По този начин анюитетът в края на 10 години на г-н Pawan ще бъде 162 804 $ / -
Пример # 3
Г-н Девананд инициира депозит от работодател от 5000 долара на половин година, започвайки на 45-годишна възраст, докато г-н Девананд се пенсионира, да речем на 60-годишна възраст. Да предположим, че лихвеният процент е 8%, съставен на половин година. Каква ще е стойността на анюитета в края на 15 години?
- Сума (A): $ 5000
- Лихвен процент (i): 0,020
- Брой плащания (n): 30
Тук i = 4% / 2 = 0,020
n = 2 * 15 = 30
Изчисляването на анюитетната стойност е както следва -
- Отсрочена данъчна рента = $ 5000 * (1 + 0,020) 30 - 1 / 0,020
- = 202 840,40 долара
По този начин анюитетът в края на 15 години на г-н Девананд ще бъде $ 202840,40 / -
Пример # 4
Г-н Абхинай инициира депозит от работодателя си в размер на 8000 щатски долара годишно, започвайки на 55-годишна възраст, докато г-н Абхинай се пенсионира, казват, че пенсионната възраст е 60 години. Да предположим, че лихвеният процент е 8%, съставен годишно. Каква ще е стойността на анюитета в края на 5 години?
- Сума (A): $ 8,000
- Лихвен процент (i): 0,08
- Брой плащания (n): 5
Изчисляването на анюитетната стойност е както следва -
- Отсрочена данъчна рента = 8000 $ * (1 + 0,08) 5 - 1 / 0,08
- = 46932,81 долара
По този начин анюитетът в края на 5 години на г-н Абхинай ще бъде $ 46932,81 / -
Предимства на отсрочената данъчна рента
- Инвеститорът трябва да плати данък само веднъж, когато изтегли сумата на анюитета.
- Размерът на вноската няма ограничение независимо от размера, който инвеститорът иска да инвестира; той може да инвестира.
- Този анюитет осигурява доживотна полза за инвеститора и неговия / нейния съпруг.
- Тази рента с обезщетение за смърт предполага, че инвеститорът умира между договора за анюитет; сумата ще бъде получена от номинирания.
- Повечето от застрахователните компании предоставят гаранция за загуба на главница.
Недостатъци на отсрочена данъчна рента
- Инвеститорът трябва да понесе допълнителни такси като комисионни, административни такси, разходи за финансиране и др.
- Високи доходи може да спечели инвеститорът, като инвестира пари на фондовия пазар, вместо да инвестира в анюитет.
- Инвеститорът не може да тегли пари по време на анюитета, а ако бъде изтеглен, тогава санкцията трябва да бъде платена за предсрочно теглене.
Опции за теглене
Когато инвеститорът навърши възраст от 59,5 години, плащането може да бъде получено по един от трите начина, описани по-долу:
- Еднократна сума: При тази опция инвеститорът ще получи еднократно облагаемо плащане.
- Анюитизация: При тази опция инвеститорът получава месечно, тримесечно или годишно плащане до смърт.
- Систематично теглене: При тази опция сумата ще се изплаща периодично.
Заключение
- Планът за отсрочена данъчна рента е вид инвестиционен план, при който данък върху доходите от инвестиционен доход не се начислява по време на срока на инвестицията и всяко данъчно задължение по него се отлага до падежа.
- Отсрочена данъчна рента е договор между инвеститора и застрахователно дружество, при който застрахователното дружество получава пари от инвеститор и плаща лихва върху предварително определен процент за определен период.
- Инвеститорът сключва този договор, за да спести пари за бъдещето.
- Инвеститорът получава данъчно облекчение за периода на договора под формата на отсрочени данъци върху печалбата.
- Доходът от този договор ще бъде облаган като обикновен доход при теглене на пари.
- При смъртта на инвеститора парите ще бъдат получени от бенефициента и ще бъдат облагани в ръцете на бенефициера.
