Какво е фактор на лизинговия процент?
Коефициентът на лизинговата ставка се определя като редовното плащане, което трябва да се извърши, когато даден актив е взет съгласно лизинговия договор и обикновено се изразява като процент от общата цена на оборудването, което е отдадено под наем. Като алтернатива, той може да бъде определен като единичен коефициент на ставка, който, умножен по цената на наетото оборудване, ще даде редовния поток на плащане, който човек трябва да направи, за да вземе лизинга.
Да предположим, че оборудване на стойност 10 000 щатски долара има коефициент на лизинг от .0260, това означава месечно плащане от (10 000 * .0260) = 260 щатски долара. Това означава, че лизингополучателят трябва да плаща всеки месец 260 щатски долара за лизинг на оборудването с оглед на необходимия брой периоди, който е определен в договора за лизинг.
Видове
Има предимно два типа, които обикновено се обясняват като фактор за лизинг на автомобили / оборудване и коефициент на лизинг на пространство. Лизинг на автомобили и оборудване Фирмата, която дава обектите под наем, основно купува автомобила или оборудването от трети страни дилъри или агенти и ни предоставя същото при наемане. Това означава, че плащаме за заема, който лизингодателят е поел за закупуване на артикула, като отпускаме пари предварително за закупуване на автомобила / оборудването.
- Понякога както доставчикът на автомобили, така и лизингодателят могат да бъдат единната организация, при която договор с трета страна предвижда доставчикът на автомобили да продава акции на лизингодателя. Освен това, това се използва за генериране на приходи от тези активи / обекти, преди да се върне автомобилът / оборудването обратно на доставчика му като използвани артикули. Лизингополучателят, от друга страна, получава обекта, който може да се използва, дори без да е собственик или да понесе натиска да го притежава.
- Що се отнася до недвижимите имоти, основната им цел е да генерира приходи от наематели от наемателите. По този начин само две страни се включват в този начин на изпълнение и всяко възстановяване на сумата за прилагане на средства в недвижимия имот се покрива в лизинговия процент като стратегия на цялата бизнес настройка.
Как се изчислява?
- Първото и най-важно нещо, което се взема под внимание, е стойността на оборудването и амортизационната норма, преди да изчислим коефициента на лизинговия процент. Изчисляването на стойността на оборудването също има свързана с него методология. Да предположим, че даваме под наем оборудване, чиято цена на дребно, ако закупим нова, е 70 000 щатски долара и има полезен живот от 10 години. Това означава, че след 10 години след прилагане на амортизация върху него, остатъчната стойност е 10 000 щатски долара. Тогава стойността на оборудването за лизинг е $ 70 000 - $ 10 000 = $ 60 000.
- Сега, стигайки до изчисляването на амортизационната част, тук видяхме, че стойността на оборудването на базата на лизинг е 60 000 щатски долара и предполагаме, че срокът на лизинга е определен на 5 години. По този начин амортизационната част от лизинговото плащане, която трябва да се извършва ежемесечно, ще бъде 60 000/60 = 1000 щатски долара.
- Като стигнем до това изчисление, нека например разгледаме годишния лихвен процент от 5% годишно. Той се изчислява основно чрез разделяне на лихвения процент с броя на месеците, считани за лизинг. Така че тук ще бъде (0,05 / 60) = 0,008.
- И така, накрая, за да стигнем до месечната сума, която трябва да бъде платена за лизинга, първо трябва да изчислим лихвеното плащане, което се изчислява, както следва: ($ 70 000 + $ 10 000) * 0.008 = $ 640. Общото плащане, което трябва да се извърши, включва и амортизационната част и по този начин прави $ 1000 + $ 640 = $ 1640.
Пример
Нека вземем пример за част от машината, използвана за производство на играчки, които са отдадени под наем за 5 години с коефициент на лизинг 0,008. Това означава да се счита годишният лихвен процент на пазара като 5%; коефициентът е изчислен чрез разделяне на лихвения процент с броя на годините на лизинг. т.е. 0,05 / 60 = 0,008. За изчисляване на лихвеното плащане, пазарната стойност на оборудването плюс остатъчната стойност се добавя и умножава с лизинговия фактор.
Преобразуване на фактор на лизинговия процент в лихвен процент
Взимането под внимание както на лихвения процент, така и на лизинговия фактор е много важно, когато искаме да проверим кое ни струва по-малко, т.е. дали сключването на договор за лизинг е от полза за закупуване на оборудване, при което се появява плащането на лихви по заеми. Много важно число, което влиза в това сравнение, е 2400, което се умножава по лизинговия коефициент, за да се получи лихвения процент. Пример за това може да предположим, че имаме коефициент на лизингов процент от 0,003, както е споменато по-горе, когато искаме да го преобразуваме в лихвен процент; просто умножаваме коефициента с 2400, т.е. 0,003 * 2400 = 7,2%. По този начин виждаме, че тук годишният лихвен процент е 7,2%, когато се използва лизинговият фактор в 0,003. За да проверим кръстосано това изчисление, можем отново да направим обратно изчисление, т.е. 7,2 / 2400 = 0,003
Защо се използват?
- Постоянно се води дебат за това кога да се отдаде под наем пространство / оборудване и кога да се притежава цялото нещо. Основният фактор, който играе голямо значение при лизинга, е концепцията за време и времева стойност на парите. С прости думи, трябва да преценим колко дълго ще използваме наетия имот.
- За да се минимизират остатъчните / потънали разходи, когато търсенето на определено оборудване е предназначено само за краткосрочен план, лизингът е идеалното решение. Това могат да бъдат случаи на оперативни изисквания, необходими за разширяване или растеж, съчетани с временни пазарни условия. В този момент лизингът е празен сценарий, тъй като намалява тежестта от притежаването на оборудването като цяло и по този начин в крайна сметка се оказва с огромни потънали разходи.
- Също така, когато дадена компания не иска да се фокусира върху несъществени бизнес въпроси като поддръжка на оборудването и собствеността, лизингът може да бъде опция, тъй като премахва тежестта да притежава същото и отново да го поддържа също.
Фактор на лизинговия процент спрямо лихвения процент
Факторът на лихвения процент има паричен фактор вместо лихвен процент, докато лихвеният фактор има процентна лихва, която се изчислява ежегодно. По всяко време, когато искаме да конвертираме паричния фактор или фактора на лизинговия процент в лихвен процент, трябва да умножим същото с 2400. Лизинговите фактори понякога могат да направят много скъпите заеми да изглеждат по-евтини. Тук потребителят на актива не трябва да държи актива със себе си, докато той достигне остатъчната му стойност, като по този начин могат да бъдат внесени икономии на разходи. Договорът за заем, при който лихвеният процент се появява, собственикът на актива трябва носят както разходите по заема и лихвите, така и остатъчната стойност на актива.
Заключение
Много е важно да се разбере и оцени цялостното плащане, което трябва да се извърши за целите на лизинга, иначе лизингодателят може лесно да добави няколко допълнителни суми, а лизингополучателят дори няма да разбере за това. Малка допълнителна сума, добавяна всеки месец несъзнателно, може да се окаже голям брой в края на срока на наема. Помага ни да разберем общите разходи за лизинг. Лихвеният процент може да се променя в зависимост от пазарните сценарии, но коефициентът на лихвения процент след сключване на споразумение остава фиксиран през останалата част от срока на лизинга.
