Определение на престъпността на белите якички
White-Collar Crime е ненасилствено престъпление, при което основното намерение е да се получат финансови облаги по незаконни пътища. Такива бели яки престъпници използват своята власт или престиж в организацията, за да прикрият, измамят или нарушат доверието за своите лични придобивки. Такива престъпления водят до финансови загуби от милиони долари всяка година.
Обяснение
През 30-те години на миналия век американският социолог и криминолог Едвин Хардин Съдърланд въвежда термина „престъпление с бели якички“, за да опише онези видове престъпления, при които извършителят е уважаван човек - хора с висок социален статус. Най-често срещаните мотиви за тези престъпления включват или спечелване (или избягване на загуба) на пари или имущество, или получаване на предимство на лично или бизнес ниво. Някои от високопоставените лица, които са били осъдени за престъпления с бели яки през последните няколко години, са Бернар Еберс, Иван Боески, Бърни Мадоф и Майкъл Милкен.
- В САЩ се изчисляват над 300 милиарда долара всяка година поради престъпления с бели яки.
- Средно престъпление с бели яки причинява загуби за повече от 500 000 долара в сравнение с 3000 долара поради среден въоръжен грабеж.
- Престъпленията с бели яки представляват повече от 3% от общите федерални преследвания всяка година.
- Изчисленията показват, че 25% от домакинствата най-малко веднъж в живота си стават жертви на престъпления с бели яки.
Примери за престъпления с бели якички
# 1 - Enron
През 2002 г. се появи скандалът с Enron, при който компанията използва схеми за прикриване на загубите и фалшивите печалби. Скоро компанията подаде молба за несъстоятелност и цените на нейните акции се сринаха от своя пик от ~ 90 $ на акция до едва 0,67 $ на акция. Някои от престъпните практики, използвани по случая, включват използването на задбалансови позиции като превозни средства със специално предназначение (SPV) за скриване на нарастващите непогасени дългове и токсични активи от очите на заинтересованите страни. Това е едно от най-сложните наказателни дела, разследвани от ФБР.
# 2 - WorldCom
В случая с WorldCom, екипът за вътрешен одит откри неправилно отчитане на разходите в размер на 3,8 милиарда долара за период от пет тримесечия. Преизчисляването на сметките доведе до заличаване на всички печалби, които преди това бяха записани за периода от Q1FY2001 до Q1FY2002. Компанията уволни Скот Съливан (финансов директор) и принуди Дейвид Майърс (старши вицепрезидент и контролер) да подаде оставка. Освен това над 17 000 служители на компанията трябваше да бъдат съкратени. Счита се за един от големите счетоводни скандали в САЩ.
# 3 - Бернард Мадоф
През 2009 г. дойде един от най-скандалните престъпници в историята - Бърнард Мадоф, бивш председател на NASDAQ. Той беше осъден за провеждането на добре планирана схема на Понци, която струва на инвеститорите около 65 милиарда долара. Под прикритието на схемата за управление на богатството, Мадоф събра средства от нови инвеститори, за да плати на бившите инвеститори, и нито една стотинка от тези средства никога не беше инвестирана. Накрая, през юни 2009 г., Мадоф беше признат за виновен и осъден на 150 години затвор, изпращайки силен сигнал до всеки бъдещ извършител.
Видове престъпления с бели якички
- Корпоративни измами: При повечето корпоративни измами виновниците прибягват до търговия с вътрешна информация, подправяне на финансова информация или схеми за проектиране, за да скрият други измамни дейности от очите на регулаторите, като Комисията за ценни книжа и борси (SEC).
- Присвояване: Присвояването се отнася до ситуацията, когато човек злоупотребява с доверието, оказано му от неговия работодател или друго лице, за да присвои средства. Обикновено нарушителят намира начини да извлече средствата на компанията в собствената си банкова сметка.
- Схемата на Понци: Това е вид инвестиционна измама, при която на инвеститорите се обещава висока възвръщаемост за почти никакъв риск. По принцип измамникът използва пари от нови инвеститори, за да изплати бившите инвеститори и веригата продължава, докато новите инвестиции изсъхнат.
- Измама с несъстоятелност: Банкрутът е вид облекчение, предлагано на бизнеса, когато в крайна сметка има огромна сума на дълга поради затруднени финансови условия. В такива случаи кредиторите и заемодателите остават високи и сухи, тъй като получават само определена част от действителните си вземания. Така че някои хора се опитват да използват пакета за облекчение, като измамно подават молба за несъстоятелност, като умишлено скриват активите си.
Как да се идентифицира?
- Идентифицирайте знаците: Почти всеки измамник оставя след себе си някакви следи или предупредителни сигнали и следователно трябва да можем да идентифицираме тези червени знамена. Например променена или липсваща счетоводна документация е пример за такъв червен флаг.
- Овластяване на персонала: Обикновено служителите на ниво персонал се считат за първата линия на защита и са тези, които работят рамо до рамо с нарушителите. Те трябва да бъдат овластени и насърчавани с различни политики, като например политиката за подаване на сигнали за нередности.
