Определение за финансиране на вземания
Сметки Финансиране на вземания се отнася до споразумение, при което предприятието получава достъп до капитал чрез продажба на неплатените си фактури за вземания на банката, при което рискът от несъбрани вземания може да се дължи на корпорацията или на банката в зависимост от споразумението.
Нарича се още факторинг или дисконтиране на фактури и е метод, чрез който компанията получава пари в брой чрез продажба на неплатени клиентски фактури или вземания. Обикновено банките предприемат такова финансиране или дисконтиране на сметки за лихви или професионални такси. Съществуват обаче целеви фондове и частни инвеститори, които са специализирани в подобни сделки.
Примери за финансиране на вземания
Пример # 1
Benji е търговец на автомобили и е продал 5-те автомобила на стойност 35 000 щатски долара на M / s Tefac INC. Tefac се съгласява да извърши плащането след 3 месеца. Въпреки това, поради спешната нужда от парични средства, Бенджи пое механизма за финансиране на вземания.
Пример # 2
Сега, със същия пример, помислете, че Бенджи е получил сума за резервация от 20% на автомобил.
Може да се забележи, че таксите, платени на финансиращата компания, са намалели от 25 000 на 20 000 долара, тъй като броят на вземанията по сметки също е намалял. Таксите са променливи и най-вече съответстват на риска, който поемат в зависимост от непогасената сума, кредитоспособността на купувача и кредитоспособността на главния длъжник, т.е. Tefac INC.
Пример # 3
Сега пример за пример, но Бенджи избира да получи финансиране от банка, защото това би ми помогнало да спестя от такси, но има риск. Рискът е, ако Tefac не плати на банката, т.е. обезчести сметката на падежа, Бенджи ще трябва да плати на банката.
Финансирането от банката би ни помогнало да получим средства по банковата сметка на Бенджи вместо пари.
Пример # 4
В примера по-долу приемаме, че Tefac обезчестява банката. т.е. Tefac няма средства за извършване на плащания към банката.
Ако дадена сметка е обезчестена, ще трябва да извършим плащането в банката след 3 дни. Таксите, платени на банката, са наша загуба, тъй като не бихме могли да я възстановим.
Пример 5
TransX Exports GmBH е получила поръчка да изпраща по 10 контейнера ($ 3 000 000) на месец за период от 12 месеца. Вносителят се е съгласил да плати, след като контейнерът достигне пристанището си. FYI - Пратката отнема 21 дни, за да стигне до пристанището на вносителите.
Трябва да се отбележи, че колкото по-висока е стойността на вземанията за финансиране, толкова по-ниска е банковата такса. Причината е в самата транзакция. Колкото по-висока е транзакцията, толкова по-малък е рискът от неизпълнение.
Пример # 6
В горния пример, вместо да финансира вземания, Transx Export GmBH има опция да поиска акредитив. Като поиска това, той може да предостави кредит от 30 до 60 дни на своя купувач. Получавайки акредитив, TransX може веднага да резервира приходи и това допълнително намалява разходите. Моля, имайте предвид, че подобни транзакции са валидни само за търговия с износ-внос. Акредитив се подписва от банката на купувача. (Риск от измама LC задържане при тази транзакция)
Трябва да се отбележи, че банковите такси зависят единствено от миналия ви кредитен рейтинг. Въпреки транзакциите с висока стойност, ако кредитният рейтинг е под банковите лимити, ще получите по-високи такси.
Заключение
Финансирането на вземания е често срещана практика, следвана най-вече от производителите, тъй като те постоянно се нуждаят от оборотен капитал, тъй като общото вземане за плащане е между 60 и 90 дни, при което те трябва да извършат плащане на кредитора си на място (за да спечелят парична отстъпка) или между 30 до 60 дни.
Изборът на банки за такова финансиране е по-евтин и надежден в сравнение с частни компании или финансови институции. Ако обаче длъжникът просрочи или обезчести сметката на падежа, в случай на банки, ще трябва да извършим плащането (в случая - г-н Benji трябваше да плати на банките), но в случай на частни компании те поемат загубата , или тяхното главоболие е да се възстановят от длъжника и следователно те начисляват по-високи такси.
Следователно, докато избират финансиране за вземания, оценката трябва да се извършва по отношение на таксите и тяхната собствена кредитоспособност. Последователните по-високи такси биха намалили печалбите, като в крайна сметка щракаха фирмите над цялата рентабилност.
Ключова бележка: LC, т.е. акредитивът, също е вид финансиране на вземания, което се дисконтира при износ, за да се използва за закупуване на стоки и продължаване на пратката.
