Определяне на паричния поток за прогнозиране
Прогнозирането на паричните потоци е прогнозиране или предвиждане на паричния поток и изходящ поток за бъдещия период от ръководството на бизнеса, за да се гарантира, че бизнесът ще разполага с достатъчно средства за редовно извършване на дейностите и ако има някакъв недостиг, те трябва да планира алтернативни източници на финансиране за бизнеса.
Обикновено такава прогноза се изготвя за период от 12 месеца и се наблюдава непрекъснато въз основа на бизнес ситуациите и съответно се променя. Например, малка фирма ще има прогноза дори за седмичен период, докато утвърдена фирма със силен паричен поток може да я изготвя веднъж на месец.
Цели
Целта на прогнозирането на паричния поток е да се разбере ликвидната позиция на бизнеса. Това ще помогне да се разбере какъв може да бъде наличният наличен паричен баланс в бъдещия период. Помага за проследяване на притока и изхода на пари. Той също така помага при оценката на паричните нужди за управление на бизнеса и наличните източници за финансиране на същото. Това е проактивен подход за управление на средствата.
Това упражнение помага за идентифициране на вероятния дефицит в паричния баланс много по-рано и действа като система за предупреждение. Той помага при планирането на паричния изход като плащане на доставчици, заплати на служителите и др. Също така помага при закупуване на кредитни дни от доставчиците, ако те очакват недостига в паричния баланс.
Помага на ръководството да се съсредоточи върху вземанията на клиентите, дългосрочните дължими вноски и непогасените задължения могат да бъдат проследени за целите на паричния поток. Непряко това прогнозиране помага за подобряване на системата за мониторинг.
Прогнозирането на паричния поток е част от финансовото бюджетиране и планиране, а също така помага при търсене на средства външно от банки или финансови институции.
Методи за прогнозиране на паричния поток
Има два метода -
- Директен метод: Използва се за краткосрочни прогнозни цели. Тя се основава на очаквания пряк паричен приток и отток през бъдещия период. Помага да се знае позицията на паричния поток в различни моменти от бъдещето. Входните данни за този метод на прогнозиране са парични постъпления и плащания.
- Косвен метод : Използва се за дългосрочно прогнозиране, бизнес планиране и е свързан със стратегиите и целите на бизнеса. Той се извежда въз основа на отчета за доходите / баланса и движението на оборотния капитал през прогнозния период.
Пример за прогнозиране на паричния поток
XYZ Inc., производител на тъкани, прогнозира своя паричен поток за период от 3 месеца въз основа на следните данни. Началният баланс на паричната позиция е $ 450.
- Приходи за периода от 3 месеца (75% от продажбите в брой и 25% в кредит; кредитният период е един месец). Януари - 2500 долара, февруари - 3000 долара и март - 4000 долара.
- Покупка на суровини (80% от покупката се плаща в брой и 20% в кредит; кредитен период от 2 месеца). Януари - $ 1800, февруари - $ 2300 и март - $ 3100.
- Таксите за труд, платени в брой. Януари - $ 300, февруари - $ 400 и март - $ 500.
- Други разходи, платени в брой. Ян - 100 долара, февруари - 100 долара и март - 200 долара.
Значение
- Той помага на ръководството да погледне в бъдещето на бизнеса и да им помогне при вземането на решения във връзка с представянето на бизнеса и да управлява средствата на бизнеса.
- Помага за разбирането на разликата между паричния поток и печалбите и помага за формулирането на стъпките за поддържане на двата елемента близо.
- Той помага да се контролират разходите, за да се управлява стабилно положението на паричния поток. Той помага за ефективното управление на средствата и действа като чек и прави разходите по-отчетни.
- Важно е, защото ако бизнесът има дефицит в паричния поток и ако има проблеми с ликвидността, тогава има шансове да изпадне в несъстоятелност, за да предприеме всички предпазни мерки, това упражнение помага на ръководството да установи правилен контрол върху бизнеса.
Предимства на прогнозирането на паричния поток
- За да се прогнозират паричните потоци, доходите и разходите за бъдещия период също трябва да бъдат прогнозирани. Полезно е при прогнозиране на финансовото състояние, а изпълнението и ръководството ще знаят предварително възможните действия, които трябва да бъдат предприети за подобрението.
- Тази прогноза помага да се знае евентуално наличното парично салдо в бъдеща дата, въз основа на което ръководството може да планира капиталови разходи и основни поръчки.
- Той помага да се проследят дължимите вземания от клиенти и дължимите плащания към доставчици. Постоянните последващи действия могат да се извършват с клиенти, за да се гарантира, че парите се получават навреме, а също и въз основа на прогнозираната парична позиция, това може да помогне при вземането на решение за закупуване на повече кредитни дни от доставчика.
- Полезен е за анализ на сценарии; помага да се определят възможните начини за печелене и харчене, планиране на разходите и т.н.
- Ако бизнесът изчислява, че има излишък в брой, това помага при вземането на решение относно правилните инвестиционни канали или по-нататъшното разширяване на бизнеса.
Недостатъци
- Тя се основава на предположението и възможните резултати и не е сигурно, че събитието може да се случи съгласно прогнозите, винаги може да има отклонение от прогнозите и ръководството винаги трябва да има предвид това непредвидено положение.
- Вероятно прогнозите дават усещане за увереност и сигурност на ръководството и всяко голямо отклонение от същото и ако бизнесът не е подготвен да се изправи срещу това, това може да създаде проблеми в операциите.
- Това е приблизителна оценка и всякакви непредвидени събития и непланирани разходи могат да доведат до огромен паричен поток, което може да доведе до отрицателен паричен поток и да увеличи пасивите.
- Паричният поток се извежда въз основа на други елементи като приходи, разходи и т.н., всяка промяна в тях ще има пряко въздействие върху прогнозирания паричен поток.
- Дългосрочният прогнозиран паричен поток е далеч от реалността. Понякога може да заблуди хората, които вземат решения, тъй като това е просто оценка.
- Прогнозата подлежи на предположения, хората, участващи в прогнозирането, трябва да се уверят, че всички предположения са били взети предвид след правилен анализ и всяка актуализация на предположенията трябва да има ефект в паричния поток (Например) Лихвен процент, данъчна ставка, инфлация, различни уреждащи финансовите закони и др.
Заключение
Прогнозирането на паричния поток е едно от упражненията за бизнес планиране и е много необходимо, за да се разбере състоянието на паричния поток и да се вземат решения по отношение на ликвидната позиция, финансовите резултати и да се наблюдава същото. Той действа като проверка за ръководството да води бизнеса с достатъчно средства и да планира своите разходи. Прогнозите са приблизителни и отклонението от него винаги ще бъде налице, а само действа като ориентир при предвиждане на бъдещото състояние на паричния поток и ликвидност.
