Определение на оборотния капитал
Оборотният капитал означава онези ликвидни средства под формата на парични средства, депозити в банки или по какъвто и да е начин, които се държат от предприятието за управление на ежедневните текущи разходи на бизнеса. Това е мярка за ликвидност, ефективност и финансово здраве на дадена компания и се изчислява по проста формула - „текущи активи (вземания, парични средства, запаси от незавършени стоки и суровини) МИНУС текущи задължения (задължения, дълг в на година) ”
Формула
За изчисляване на оборотния капитал или ликвидните фондове на бизнеса може да се използва посочената по-долу формула -
Формула на оборотния капитал = Текущи активи (нето на амортизацията) - Текущи задължения
Обяснение
Следните стъпки трябва да бъдат приложени за изчисляване на оборотния капитал на бизнеса:
- Стъпка # 1 - Разделяне на стойността на текущите активи и дълготрайните активи от списъка на общите активи или същото може да бъде за предпочитане за проверка на финансовите отчети, изготвени, тъй като текущите активи на бизнеса са конкретно посочени във финансовите отчети.
- Стъпка 2 - По същия начин проверете стойността на текущите задължения на бизнеса.
- Стъпка # 3 - Проверете от стойността на текущите активи, дали тя включва някаква стойност за провизия и т.н., например осигуряване на амортизация или не.
- Стъпка # 4 - Приспаднете стойността на провизията, установете в стъпка 3 по-горе от стойността на текущите активи, разберете в стъпка 1 по-горе и я наречете като текущи активи (нето).
- Стъпка # 5 - И накрая, като извадим стойността на текущите задължения от стойността на текущите активи (нето), получихме стойността на оборотния капитал.
Примери
Tithing Inc. разполага със следната информация за вас -
Текущи активи -
- Вземания по сметки - $ 40 000
- Пари в брой - 15 000 долара
- Запаси - 34 000 долара
- Търгуеми ценни книжа - 45 000 долара
- Предплатени разходи - $ 5000
Текущи пасиви -
- Задължения по сметки - $ 35 000
- Задължения за бележки - $ 15 000
- Начислени разходи - 12 000 долара
- Краткосрочен дълг - $ 34 000
Разберете WC на Tithing Inc.
От примера за оборотни средства първо ще съберем текущите активи и текущите пасиви и след това ще ги използваме за изчисляване на формулата за оборотен капитал.
- Общите текущи активи ще бъдат = ($ 40 000 + $ 15 000 + $ 34 000 + $ 45 000 + $ 5000) = $ 139 000.
- Общите текущи задължения ще бъдат = ($ 35 000 + $ 15 000 + $ 12 000 + $ 34 000) = $ 96 000.
Използвайки формулата, получаваме -
- WC = Текущи активи - Текущи задължения
- Или WC = 139 000 $ - 96 000 $ = 43 000 $.
Това означава, че WC на Tithing Inc. е положителен и доста здравословен.
Изчисляване на оборотния капитал на Colgate
По-долу е моментната снимка на баланса на Colgate за 2016 и 2015 г.
Нека изчислим WC за Colgate
WC (2016)
- Текущи активи (2016 г.) = 4338
- Текущи задължения (2016 г.) = 3 305
- WC (2016) = 4,338 - 3,305 = 1,033 милиона долара
WC (2015)
- Текущи активи (2015 г.) = 4,384
- Текущи задължения (2015 г.) = 3,534
- WC (2015) = 4,384 - 3,534 = 850 милиона долара
Тълкуване на оборотния капитал
WC изобразява толкова много неща за една компания.
- Ако дадена компания има положителен WC (което означава, че текущите активи са повече от текущите задължения на компанията), тогава компанията е в добра позиция по отношение на ефективност, ликвидност и цялостно финансово здраве.
- От друга страна, ако компанията има отрицателен оборотен капитал (което означава, че текущите активи са по-малки от текущите задължения на компанията), компанията страда от неефективност и неликвидност.
Също така е важно една компания да види колко дълго запасите седят с компанията. Ако материалните запаси не се изнесат дълго, капиталът ще остане обвързан.
Значение на оборотните средства
# 1 - Управление на ликвидността
Чрез правилен анализ на разходите, които трябва да бъдат извършени или които ще бъдат направени скоро, финансовият екип на предприятието лесно би планирал съответно своите средства.
# 2 - Без пари
Неподходящите изготвени планове на ежедневните разходи могат да доведат до проблеми с ликвидността на предприятието. Те трябва да отложат или да уредят средства от други източници, които създават лошо впечатление за предприятие от партията.
# 3 - Помага при вземането на решения
Чрез правилен анализ на изискването за средства за ежедневни операции, финансовият екип може по подходящ начин да управлява средствата и може да вземе решение за наличните средства и наличността на средства.
# 4 - Добавяне в стойността на бизнеса
Тъй като ръководството съответно управлява през деня необходимите средства, които помагат на оторизирания персонал да плати навреме за всички неизплатени суми, създава добавена стойност или подобрение на добра репутация на пазара.
# 5 - Помага в ситуацията на Cash Crunches
Чрез правилното управление на ликвидните фондове може да се помогне на организацията да не влияе на ситуацията на кризи или кризи в брой и да плаща своевременно ежедневните си разходи.
# 6 - Перфектни инвестиционни планове
Правилно управлявайки средствата или оборотните средства, човек може да избере или планира съответно своите инвестиции и да инвестира средствата, за да максимизира възвръщаемостта според тяхната наличност.
# 7 - Помага за печелене на краткосрочни печалби
Понякога се вижда, че предприятията държат голямо количество средства като оборотен капитал, което е далеч над необходимото ниво на оборотен капитал. Така че чрез правилната подготовка на необходимия капитал тези допълнителни средства могат да бъдат инвестирани за кратък период и могат да създадат стойност в печалбите на предприятието.
# 8 - Укрепване на работната култура на субекта
Навременното изплащане на ежедневните разходи, основно фокусирани върху заплатата на служителите, създава добра среда и един вид мотивация сред служителите да работят по-усилено и укрепване на добрата работна среда.
