Несъбрани дни продажби е важно съотношение за инвеститорите и кредиторите на компанията, което помага при измерването на дните, в които компанията действително ще получи паричните средства за своите продажби и се изчислява чрез разделяне на средните вземания на нетните продажби и след това умножаване на получена с общ брой дни в годината.
Какво представляват несъбраните дни продажби?
Несъбраните продажби за дни, известен също като среден период на събиране, е едно от коефициентите на ликвидност, което се измерва, за да се изчисли броят дни преди вземанията да бъдат събрани. Съотношението се използва широко от кредиторите и инвеститорите, за да се определи краткосрочната ликвидност на компанията. По отношение на индивидуалното, формулата за несъбрано съотношение на продажбите за дни измерва колко време ще отнеме на клиентите да изплатят салдата по кредитните си карти.
Компоненти на Дневни продажби Несъбрани
# 1 - Вземания
Вземания са приходите от плащания, дължими на компанията за продажбите на кредити на нейни клиенти. Когато дадена компания отпуска кредит на клиента, тя предоставя на клиентите период от време за плащане. Продажбите се реализират, когато се генерира фактурата.
# 2 - Нетни продажби
Нетните продажби са брутните продажби на компанията след връщане, отстъпки и надбавки. Приходите, отчетени в отчета за доходите, често представляват нетни продажби.
Дни продажби Несъбрана формула
Несъбраното съотношение на продажбите по дни разделя вземанията на нетните продажби и го умножава по 365. Може да се изрази като:
Резултатът се изразява в дни.
Входове:
- Данните за вземанията могат да бъдат взети от баланса.
- Кредитните продажби трябва да бъдат осигурени от компанията. Те рядко се отчитат в отделната глава в отчета за доходите.
Последица:
- Паричните средства могат да се използват за различни оперативни дейности, ако бъдат събрани по-рано. С несъбраните продажби в по-ниски дни ликвидността и паричните потоци са склонни да се увеличават. Той също така показва, че вземанията не са лоши дългове, но са добри по своята същност.
- По-високото съотношение показва неподходящия процес на събиране. Също така клиентите не са в състояние или не желаят да плащат. Такива компании се сблъскват с проблеми при превръщането на продажбите в пари.
Дни продажби Несъбрани примери
По-долу са дадени примерите за несъбрани дни на продажби, както следва.
Пример 1:
Да предположим, че ABC Ltd. е американска компания. В края на март 2018 г.
- Вземания = 400 000 $.
- Нетни продажби на кредит = $ 3 600 000.
И така, несъбраните дни на продажбите ще бъдат
Несъбрана формула за продажби по дни = Вземания на сметки / Нетни продажби * 365
= 40,56 ~ 41 дни .
Така че ABC Co. ще изисква приблизително 41 дни, за да събере вземанията.
Пример 2:
Да предположим, че Pine Boards на Doro е търговец на дребно в Обединеното кралство, който предлага кредит на клиентите. Доро продава инвентар на клиентите съгласно кредитната политика, при което клиентите ще плащат в рамките на 30 дни. Някои клиенти плащат своевременно, но някои правят забавено плащане. Финансовите отчети на компанията съдържат следните подробности:
- Вземания: 11 000 паунда
- Нетни продажби на кредити: 131 000 британски лири
Несъбрана формула за продажби по дни = Вземания на сметки / Нетни продажби * 365
= 30,65 дни ~ 31 дни
Компанията отнема 31 дни за събиране на пари в брой. Така че, добро съотношение е, че е подобно на зададения от компанията стандарт.
Предимства на несъбраните дни продажби
- Ако универсален магазин или друга организация продава своите стоки и услуги на своите клиенти или клиенти на кредит, те в крайна сметка продават повече продукти. Така че те имат големи вземания по счетоводните си книги, което е добър знак за финансовото им представяне.
- За управлението, освен ликвидността, коефициентът може да се използва за оценка на ефективността на дейностите по кредитиране и събиране.
- Той може да се използва като инструмент за равностойни кредитори, в случай че един кредитор намери клиент или страна, която не е кредитоспособна да дава продукти на кредитна основа. Може да работи като предупреждение и за другите.
- Той може да посочи дали компанията поддържа удовлетвореността на клиентите или кредит се дава на клиенти, които не са кредитоспособни.
Недостатъци на несъбраните дни продажби
- Високото съотношение показва, че компанията отнема повече време за събиране на пари, което може да доведе до проблеми с паричния поток.
- Ако плащането на разходи на дадена компания е пряко зависимо от плащанията, получени от вземания, рязко покачване на съотношението може да наруши този поток и да се наложат драстични промени.
- Ако дадена компания има нестабилно съотношение дни на продажби Несъбрани, това може да е причина за безпокойство, но ако коефициентът на компанията спадне през определен сезон всяка година, няма проблем.
Ограничения на несъбрани продажби за дни
Ако разгледаме ефективността на даден бизнес, дните несъбрани продажби идват с набор от ограничения, които е важно всеки инвеститор да забележи:
- Когато компаниите се сравняват въз основа на съотношението, това трябва да се направи в една и съща индустрия, за да могат те да имат подобни бизнес модели и приходи. Компаниите с различни размери често имат много различни капиталови структури, които могат да повлияят на изчисленията.
- Съотношението не е полезно при сравняване на компании със значителни разлики в дела на кредитните продажби.
- Съотношението не е перфектен показател за ефективността на вземанията на дадена компания, тъй като зависи от обема и честотата на продажбите. Дни продажби Несъбрани трябва да се използват заедно с други показатели.
- Отчита само кредитни продажби. Той игнорира продажбите в брой. Ако те бяха взети предвид при изчислението, те биха намалили съотношението.
Важни точки
- По принцип събираемото съотношение дни на продажби като под 45 дни се счита за ниско. Това обаче зависи от типа и структурата на бизнеса. Няма идеално съотношение.
- Необичайно високата цифра показва случайна кредитна политика или неадекватен процес на събиране. Това може да е възможно поради бавната икономика, при която клиентите не са в състояние да плащат.
- Друг момент, който трябва да се има предвид, е сезонността. Бизнес продажбите могат да варират от месец на месец. Така че цифрите на вземанията в числителя може да не са истинска картина за определен период от време или за цялата година.
- Също така, помислете за разпределението. Някои от вземанията могат да бъдат просрочени за дълго и това може да повлияе на измерването. Нотацията може да бъде полезна в това отношение.
Заключение
Можем да заключим, че Days Sales Uncollected се използва широко за събиране и управление на кредити. Той подпомага планирането на паричните потоци. Това е показател за успеха на колекционерския отдел. Въпреки това, той до голяма степен се влияе от външни фактори като това дали бизнесът на клиента е мощен или какво е състоянието на бизнеса като цяло. Много е важно да се проверява коефициентът, тъй като той е показател за ликвидност и платежоспособност на организацията.
