Какво е наречен бенефициент?
Поименният бенефициент е лице, чието име е записано в правната документация със силата на закона или указ. Това лице е единственият или споделен събирач на обезщетения от тръста, застрахователната полица, пенсионния план, анюитета и др. Ако има повече от един посочен бенефициент, всички ще споделят актива по равно или според определения им дял в правния документ или ще .
Обяснение
Понякога едно наследство може да бъде бенефициент вместо физическо лице. Има разлика между наследник и бенефициент; наследникът получава актива като наследник, докато бенефициентът получава своя дял, ако името им е в завещанието.
В случай на финансов инструмент като анюитет, бенефициентът и притежателят на полицата могат да бъдат едно и също лице. Назначаването на бенефициер идва с определени предимства като данъчни предимства и пропускане на завещателни процеси, което в крайна сметка води до ускоряване на процеса на разпределение на активите.
Видове посочени бенефициенти
- Основен бенефициент: Основният бенефициент е лицето, което е на първо място в списъка за получаване на обезщетението, както е посочено в завещанието на починалото лице. Покойникът специално споменава името на основния бенефициер в завещанието през целия си живот.
- Условен бенефициент: Условният бенефициент е лицето, което получава актива, в случай че основният бенефициент не бъде намерен или откаже да вземе актива, както е разпределено от починалия в неговото завещание. Има определени условия, посочени в завещанието, които трябва да бъдат изпълнени, преди активът да може да бъде прехвърлен на условния бенефициент. Условен бенефициент също се нарича вторичен бенефициент.
Понякога собственикът може да спомене имот като някаква организация с нестопанска цел или НПО като основен бенефициент в завещанието вместо отделно лице.
Примери
Вижте по-долу моментната снимка на формуляра за определяне на бенефициент за животозастрахователната полица. Четейки първия абзац, можем лесно да разберем, че дадено лице може да назначи повече от един първичен, както и бенефициент на контингент. Въпреки това, нито един основен бенефициент не може да бъде и бенефициент по условни въпроси. Също така, в случай че имот като благотворителна организация или тръст е посочен като бенефициент, трябва да се посочат пълни подробности относно адреса и датата на създаването му. И накрая, в случай че собственикът е женен и съпругът не е посочен като единствен основен бенефициент, ще е необходимо съгласие на съпруга.
Източник: www.yumpu.com
Риск от посочен бенефициент
Има няколко рискове, които трябва да се имат предвид от собственика или трябва да бъдат подробно описани на собственика от правен съветник, когато той или той изготви завещанието и посочи първичен и условен бенефициент. Някои от рисковете са посочени по-долу:
- В случай че собственикът на актива не успее да посочи посочен бенефициент, активът ще премине през завещателната процедура и ще има няколко данъчни последици, които биха могли да бъдат избегнати по друг начин.
- Ако основният бенефициент е непълнолетен вместо доверие за тях, съдията ще реши кой ще управлява актива, докато непълнолетното лице стане пълнолетно.
- Споменаването на неспецифични бенефициенти, като близкото ми семейство или децата ми, ще доведе до спорове след смъртта на собственика на актива.
Горните са само няколко примера. В обобщение, собствениците на активи трябва много внимателно, с помощта на своя юрисконсулт, да попълнят посочения формуляр на бенефициер, за да избегнат караница при разпределението на активите след смъртта им. Също така, те трябва да преглеждат и актуализират имената на бенефициера след всяко голямо събитие в живота, като развод, брак или смърт на първичен или контингентен бенефициер пред собственика.
Значение на посочения бенефициент
Назоваването на бенефициент в завещание е много важно. Назначаването на първичен или условен бенефициент гарантира, че активът отива в правилните ръце след смъртта на собственика. Определянето на бенефициенти помага за получаване на данъчно предимство след смъртта на собственика. Той помага на семейството и законния наследник на собственика като цяло да пропусне процеса на наследяване (продажба и разпределение на активи). Това е много продължителен и скъп процес, който може да струва много на семейството след смъртта на собственика.
Предимства
- Данъчно предимство: В случаите, когато първичните бенефициенти са специално посочени в завещанието, те ще могат да получат данъчните предимства след смъртта на собственика. Например, нека кажем, че активите на собственика стават облагаеми за две години, но след смъртта основният бенефициент може да събере актива с отложено данъчно облагане за по-дълъг период.
- Активът върви в десни ръце: Ако името на бенефициера не е посочено конкретно в завещанието, съдът ще реши кой ще получи актива при дадени факти и сценарии. Понякога това води до активи, които отиват в грешните ръце. Следователно, за да се гарантира, че правилното лице получава обезщетението след смъртта на собственика, в завещанието трябва да се спомене неговото (както основно, така и контингент).
- Пропускане на процес на наследяване: Процесът на наследяване е трудоемък и скъп процес, който семейството и наследникът трябва да преминат след смъртта на собственика на актива. Определянето на актива за първични и условни бенефициенти може да помогне да се пропусне изцяло този процес.
