Какво е директен кредит?
Директният кредит е паричен депозит, направен по сметката на всяко лице, бизнес или друг субект, най-вече чрез електронен трансфер на средства по по-бърз, лесен и по-удобен начин от другите форми на превод.
Как работи?
- Винаги, когато платецът направи директен кредит по сметката на получателя, съответната банка получава известие за такава транзакция. В този случай банката ще отчете сумата, с която сметката на бенефициента се кредитира веднага след извършване на транзакцията. Ще има разлика обаче в счетоводните книги на банката и получателя.
- Получателят ще запише транзакция на депозит, в този случай само когато получи банково намекване за кредит. Банката, от друга страна, показва по-високо салдо, тъй като получава сумата пред получателя. По-нататъшното разрешаване на такива различия зависи от съгласуване на изявленията.
Пример за директен кредит
Да предположим, че бизнес счетоводител на плат плаща на своя доставчик 5000 долара всеки месец за закупуване на опаковки. Той прави това на 1- во число всеки месец чрез директен кредит. Да предположим, че днес е 31- ви март, а парите ще бъдат кредитирани по сметката на доставчика утре. Банковата сметка на доставчика ще изглежда така:
- Дата: 3.31.2020
- Салдо по сметката: $ 1,00,000
При кредит акаунтът ще изглежда така:
- Дата: 4.1.2020
- Кредит: $ 5000
- Баланс на сметката: $ 1,05,000
Доставчикът ще извърши съгласуване в своите счетоводни книги, за да реализира приходите, получени чрез пряк кредит. Записът ще изглежда така:
- Банкова сметка дебитирана с $ 5000
- Сметка за покупка кредитирана с $ 5000
Употреби и значение
Тези системи се използват в цял свят с известни мрежи ACH (Automated Clearing House) на САЩ и австралийската система за директно влизане.
# 1 - САЩ
- ACH е националната клирингова къща в САЩ, която работи по автоматизация. ACH функционира както при директен кредит, така и при директен дебит. В национален мащаб плащанията се извършват чрез тази система, но голяма част от транзакциите са свързани с ведомостта и социалното осигуряване. ACH мрежите държаха кумулативни парични плащания на стойност 50 трилиона долара през 2018 г.
- Някои от основните употреби на ACH са плащания за електронна търговия, социални осигуровки, възстановяване на данъци, плащания от бизнес към бизнес, наеми, потребителски сметки и др.
# 2 - Австралия
- Австралия използва система за директно влизане като средство за директен трансфер на кредитни средства. Австралийският орган за клиринг и уреждане на транзакции по електронни системи е APCA (Австралийска асоциация за клиринг на плащания). Системата използва BSB и номер на сметката, който е направен за уникален набор от комбинации за сметки. Отделно от това, банките на Голямата четворка в Австралия използват система за плащане на сметки BPAY, която не е регулирана от APCA.
- Системата носи полезни взаимодействия по повече от един начин. Банките и институциите, използващи преки кредити, спечелиха изключително много, като намалиха прекомерните нужди от персонал и обучение. Системата без хартия също така позволява по-голяма гъвкавост и по-лесно съхранение (електронен характер).
Предимства
- Това е по-бърз и лесен метод за превод на пари.
- Тези методи за прехвърляне също така спестяват време и други разходи като обработка, транспортиране и такси за печат.
- Методите за директен депозит също идват с автоматизация, която позволява автоматично приспадане от една сметка, за да кредитира другата желана сметка.
- Не е необходимо да посещавате банки, за да депозирате пари, като по този начин спестявате много хартия и физически труд.
- В случаите, когато държавните организации или компании / работодатели трябва периодично и редовно да кредитират сметките на получателите, директният кредит става предпочитан избор.
Недостатъци
- Има много малко недостатъци при директното кредитиране. Въпреки това, в случай че дадено лице е надвишило сметката си, периодичният паричен депозит ще се използва от банки или финансови институции за покриване на овърдрафта.
- Трябва да се отбележи, че той идва с ограничението на знаците и размера, поради което платецът включва съвет за парични преводи при транзакция. Той помага за лесното разпознаване на транзакции, както и всеки смислен референтен код, който установява уникална връзка между двете страни.
- Най-често референциите са номера на сметки, номера на фактури за покупка, национални идентификационни номера и идентификационни кодове.
Заключение
- Много работодатели разполагат с изцяло електронна система за плащане на своите служители, доставчици и др. Директният кредит идва с много предимства и придоби популярност сред бизнеса. Тази система за превод на средства помага да се избегнат липсващи плащания и тежестта да се спазват разпоредбите, тъй като участващите банкови институции са готови да се погрижат за такива проблеми.
- От жизненоважно значение за операциите на банкови и финансови институции, включително правителствени и неправителствени органи, тъй като успешно е поел товара от обемисти плащания, които се извършват навсякъде. Те са целенасочени, когато страните по сделката разполагат с достатъчно ноу-хау помежду си и платецът има право на преценка при плащания без участие на бенефициента.
