Какво представлява Законът за чуждестранните корупционни практики?
Законът за чуждестранните корупционни практики (FCPA) е закон, издаден в Съединените щати, който предвижда разпоредби за спиране на бизнес лицата да извършват плащания под формата на подкупи на служители на чуждестранно правителство с намерение да осигурят бизнес чрез такива сделки.
FCPA е влязъл в сила през 1977 г. и освен това изисква предприятията да поддържат достатъчно счетоводни книги заедно с уверение за вътрешен контрол. Такъв контрол ще осигури разумна гаранция за извършването на сделки по законен начин, оценка на активите и счетоводство, извършено чрез разрешение от ръководството.
Предназначение
- Законът не иска публично търгуваните компании да придобиват или задържат какъвто и да е бизнес чрез заплащане на незаконно финансиране (т.е. подкупи). Тя възнамерява такива корпоративни играчи да получат договорите само на техния състезателен дух и заслуги.
- Подкупът нарушава справедливата икономическа среда в страната. Оправданият шанс на всеки състезател е неосигурен.
- Законът е приложим за всички лица в САЩ заедно с емитентите на ценни книжа, които принадлежат на чужди държави. Чрез една година разлика от влизането му в сила през 1977 г., приложимостта на разпоредбите на закона беше разширена, за да обхване чуждестранни фирми, както и хора, които извършват такива плащания в САЩ.
- Законът задължава компаниите да поддържат прозрачни записи.
Закон за изискванията на чуждестранните корупционни практики
- Значението на термина „чуждестранни служители“ е широко в Закона за чуждестранните корупционни практики. Обикновено всеки акт е приложим за жителите на страната. FCPA обаче се прилага и за чуждестранни фирми. Законът разглежда министъра на финансите като чуждестранен служител. Той също така счита професионалните лекари, работещи в държавна болница, като чуждестранен служител. Актът не го спира. Освен това той включва служителите на всяка международна организация, които да бъдат взети предвид в широкото определение на чуждестранни служители.
- Законът не отчита съществеността. По този начин размерът на сумата не е важен, но намерението за подкуп се счита за важно за приложимостта на акта.
- Законът изисква от изброените юридически лица да поддържат прозрачни счетоводни книги. Освен това законът упълномощава посочените корпоративни субекти да извършват периодичен вътрешен одит. По този начин много компании гарантират спазването на надлежната грижа в своя край, за да гарантират честни сделки с чуждестранни служители. Много компании разполагат с програма за спазване на FCPA, която обобщава всички сделки.
- Законът прави ясно разграничение по отношение на това, което се нарича „подкуп“ и „улесняване“. Улеснението е известно още като „плащане на мазнини“. Плащането на мазнини се извършва, за да позволи на длъжностното лице да ускори спазването на своите задължения.
- Законът също така забранява възстановяване на суми във връзка с популяризирането на даден продукт.
- В случай на придобиване на чуждестранна компания от американска компания, посочената американска компания е отговорна за всяко нарушение, извършено от чуждестранната компания преди такова придобиване.
Разпоредби на Закона за чуждестранните корупционни практики
FCPA има две основни разпоредби -
# 1 - Анти-подкуп
Тази разпоредба предвижда забрана / забрана за плащане на подкупи на чуждестранни служители под формата на пари или парична стойност или нещо ценно, с намерение да придобие бизнес или да запази съществуващ бизнес.
# 2 - Провизия, свързана със счетоводството и контролите
Тази разпоредба изисква корпоративните играчи да поддържат подходящи и адекватни „книги и записи“. Тези думи са определени в закона с достатъчно внимание. Освен това тази разпоредба изисква корпоративните играчи да поддържат вътрешен контрол върху финансовите регистри.
Нарушаване на Закона за корупционните практики в чужбина
Нарушаването на Закона за чуждестранните корупционни практики има сериозни последици за лицата, замесени в плащането на подкупи или други разпоредби на закона.
- Лицата, участващи в делото, могат да бъдат обвинени в лишаване от свобода до 5 години за всяко нарушение от естеството на разпоредбите за борба с подкупа. Такива лица могат да бъдат лишени от свобода до 20 години, в случай че нарушението е доказано като умишлено действие. Освен това споменатото лице е глобено до $ 1 лак за участие в нарушението.
- Компаниите са корпоративни лица с корпоративен воал. Фирмите са изкуствени лица и не могат да бъдат затваряни. Следователно, за да приведе наказанието в съответствие с наказанията, наложени на физическите лица, компаниите се глобяват до 2 милиона долара за всяко нарушение.
- Всеки акт може да определи нарастващия размер на наказанията, които трябва да бъдат наложени. FCPA има разпоредба, която гласи, че посочената глоба може да бъде увеличена до 25 милиона долара за корпоративни лица и до 5 милиона долара за лица, участващи в случая. Такива санкции могат да бъдат малки в размер на корпоративно образувание, процъфтяло с парични резерви. За такава ситуация влиза в сила Законът за алтернативните глоби, който удвоява размера на наказанието в случай на наказателни глоби. Доказването на акта за подкуп като криминално деяние обаче е задача на държавните адвокати.
- FCPA е толкова строг, че ограничава компаниите да плащат глоби за своите служители, служители, директори, агенти и др. По този начин законът изисква те да плащат от джоба си. Освен това физическите лица, както и корпорациите, са доказали, че са виновни по този акт, могат да бъдат лишени от определени предимства, които обикновено се предоставят при всяка държавна схема. Такива предимства могат да бъдат получаване на лицензи за износ, участие във федерални програми, работа в съответствие със закона за ценни книжа и др.
- Нарушаването съгласно FCPA може да се разглежда като гражданско или наказателно дело съгласно Закона RICO (т.е. Закон за повлияни от рекет и корумпирани организации).
Приложимост
Приложимостта потвърждава степента на деянието спрямо различни лица. Законът за чуждестранните корупционни практики се прилага, както следва:
- По отношение на разпоредбите за борба с подкупите, Законът се прилага за:
- Физически лица, т.е. граждани и жители на Съединените американски щати.
- Компании, които са регистрирани в САЩ.
- Компании, които имат основно място на дейност в САЩ.
- Компании, които са регистрирани на американската фондова борса.
- Чуждестранно лице, което може да причини ангажимент за такива дейности в естеството на корумпираното плащане.
- По отношение на счетоводните разпоредби Законът се прилага само за корпоративните субекти, които са регистрирани на американската фондова борса.
