Какво представлява данъчната облага?
Данъчни облекчения се отнася до кредита, който предприятието получава върху данъчното си задължение за спазване на норма, предложена от правителството. Обезщетението или се кредитира обратно в бизнеса след изплащане на редовната му данъчна сума или се приспада при плащане на данъчното задължение на първо място.
Обяснение
Бизнесът е длъжен да плаща данъци на правителството върху дохода, който генерира през финансовата година. Данъчната ставка варира в зависимост от страната и индустрията, в която се извършва бизнесът. Бизнесът може да използва специфични разпоредби на данъчното законодателство на страната, за да намали споменатото данъчно плащане към правителството.
Използването на данъчните облекчения е от съществено значение, за да се използват наличните средства за най-добро използване. Спестеният размер на данъка може да се използва за по-нататъшно разширяване на бизнеса. Тук трябва да се отбележи, че спестяването на данъци трябва да спазва условията, споменати в данъчното законодателство, иначе това може да доведе до укриване на данък, което има правни последици.
Форми за данъчни облекчения
Данъчни облекчения могат да бъдат получени в следните форми.
# 1 - Освобождаване от данъци
При този сценарий целият спечелен доход ще бъде необлагаем. Това се случва поради уникалното състояние, чрез което се печелят доходите. Например, за да повиши икономическото състояние на даден слабо развит град, правителството може да освободи дохода от данъчно облагане в продължение на 3 години, ако някакъв бизнес работи от там. В този сценарий, да кажем, че ако бизнесът спечели общ доход от $ 40 000, цялата сума ще бъде освободена от данъчно облагане и дължимият данък ще бъде нулев.
# 2 - Данъчно приспадане
Тук част от дохода ще бъде намалена при изчисляване на дохода, който подлежи на облагане. Това може да се дължи на определени специални разходи, които бизнесът може да е направил, или на определени капиталови активи, които бизнесът може да е закупил, които правителството възнамерява да насърчи за по-голяма употреба. Например общият доход на фирмата може да бъде 115 000 щатски долара и има специално приспадане на данъка от 50% от стойността, ако има покупка на Govt. произведени машини, лицензирани като екологични. Да кажем, че в този случай цената на машината е 10 000 долара. Сега бизнесът ще позволи полза от 50% от сумата, изразходвана за тази машина, която възлиза на $ 5000. Следователно общият доход, който се облага с данъци, ще бъде $ 115 000 - $ 5000 = $ 110 000.
# 3 - Данъчен кредит
В този случай няма разлика в дохода, който се облага с данък. Вместо това има отстъпка от данъка, който се плаща. Той може да възникне поради данъчния кредит от предишния или поради изпълнението на други специални разпоредби. Например, бизнес печели общо 150 000 долара, върху които е длъжен да плати данък в размер на 20%. Данъчната вноска ще достигне $ 30 000. Да кажем, че имаше висящ данъчен иск от последната година, чието решение се проведе през текущата година. Миналата година беше изплатено надвишаване на данъчното облагане от 4000 долара. И така, тази година бизнесът ще получи кредита. Следователно действителното данъчно облагане ще достигне $ 30 000 по-малко от $ 4000, равно на $ 26 000.
Пример за данъчни облекчения
- Business XY се занимава с осигуряване на готови облекла за мъже. За финансовата 2019 година брутните приходи възлизат на 1 500 000 долара, докато общите разходи се натрупват на 650 000 долара. Следователно нетните приходи са 850 000 долара. Данъчната плоча за всички фирми е на равни 20%. Бизнесът обаче се включва и в социални дейности. Тя построи общ дом на стойност 20 000 долара и дари дарения за болни домове на стойност 35 000 долара. Сега правителството отпусна данъчно облекчение от 50% за даренията и 75% за разходите за социалната общност.
- Така че, в този случай, от общите приходи от $ 850 000, които би трябвало да бъдат първоначално облагаеми, бизнесът ще се възползва от даренията и изградените от тях общински домове. Приспадането на дарения ще бъде 50% от $ 35 000, което е $ 17 500, а удръжката за общ дом е 75% от $ 20 000, което е $ 15 000.
- Следователно доходът, който ще бъде обложен с данъци, ще бъде 850 000 $, намален с 17 500 $ по-малко с 15 000 $, което е равно на 817 500 $. Начисляване на 20% върху тази сума би означавало общо данъчно облагане от 163 500 щатски долара. Трябва да се отбележи обаче, че разходите за обществени жилища и дарения трябва да попадат в одобрения списък с правителството. Прави се така, че бизнесът да не може да излезе със собствени измамни организации, за да укрие данъци.
Данъчни облекчения от здравното осигуряване
Почти всички страни популяризират концепцията за осигуряване на здравно осигуряване както за себе си, така и за служителите на бизнеса. Сумата, която се изразходва за премията за такова здравно осигуряване, се предоставя като приспадане при изчисляване на облагаемия доход. Сумата, която става допустима като приспадане, може да бъде абсолютно число или може да бъде допустим процент.
Например - Премията за здравно осигуряване на служителите може да бъде допустима като приспадания от облагаем доход до максимум 10 000 щатски долара или 10% от брутния облагаем доход преди тези разходи, което от двете е по-ниско. Така че, ако брутната данъчна основа е $ 90 000 и разходите за медицинска застраховка са $ 12 000, сумата, която ще отговаря на условията за приспадане, ще бъде равна на $ 10 000 или 10% от $ 90 000, което е $ 9 000. Последният ще стане допустима сума, тъй като е по-нисък, така че крайният облагаем доход ще бъде $ 90 000, по-малко $ 9000, равен на $ 81 000.
Заключение
Бизнесът трябва да планира разходите, които ще му помогнат да намали данъчната тежест, под формата на освобождавания или удръжки. Интелигентното планиране и използването на специализирани услуги, при които вътрешното управление не разполага с познания, помага да се използват най-добрите налични процедури и по този начин да се използват по-добре разпоредбите, предлагани от правителството. Освен че спестява средства, той предоставя отлично послание на заинтересованите страни, че ръководството е проактивно при планирането, а също така създава сърдечни отношения с регулаторите и правителството.
