Какво е нетен паричен поток?
Нетният паричен поток се отнася до разликата в паричните потоци и потоци, генерирани или загубени през периода от всички дейности на бизнеса, обединени заедно. По-просто казано, това е нетното въздействие на паричния поток и изтичането на пари от организацията за определен период от време, да речем месечно, тримесечно, годишно, колкото може да се изисква.
Обяснение
- По същество това означава колко пари влизат в бизнеса и колко от него излизат и дава представа за размера на свободните парични потоци, които бизнесът има в края на определен период.
- Той не само обхваща промените в паричния поток поради оперативни дейности, но също така взема предвид измененията в паричния поток, настъпили поради финансовите и инвестиционни дейности на бизнеса.
- Тази формула предоставя подробна информация, свързана с размера на паричните потоци, независимо дали са положителни или отрицателни, от бизнеса от всяка дейност, независимо дали се отнася до оперативна дейност, като спечелени приходи или разходи, направени за управление на бизнеса, финансова дейност като набиране на средства или инвестиционна дейност като инвестиции, направени в дълготрайни активи или доходи, получени чрез дивиденти и т.н.
Как да изчислим нетния паричен поток?
Нетен паричен поток = паричен поток - паричен изход.Алтернативно, той може да бъде изчислен и чрез прилагане на формулата по-долу, която предоставя подробна картина на дейностите по паричния поток.
Нетен паричен поток = паричен поток от оперативни дейности + паричен поток от инвестиционни дейности + паричен поток от финансови дейности.Може да се изчисли в 3 прости стъпки. Те са както следва:
Етап 1:
На първо място, изчислете паричния поток от оперативни дейности.
Оперативните дейности отразяват движението на паричния поток към основната област на дейност на компанията и включват парични потоци от приходи и операции на компанията, амортизация, данъци, промени в оборотния капитал.
Стъпка 2
Сега преминете към изчисляване на паричния поток от инвестиционни дейности.
Инвестиционните дейности разглеждат всяка промяна в движението на паричните средства от инвестиционна гледна точка, например покупка или продажба на дълготрайни активи, инвестиции, направени в други компании, и подобни аспекти.
Стъпка # 3
И накрая, изчислете промяната в паричния поток от финансови дейности.
Финансовите дейности са свързани с паричния поток, генериран или загубен поради някаква свързана с финанси дейност, като увеличение или намаление на заеми или дълг, обратно изкупуване на акции, изплащане на дивиденти и др.
Воала … !!! Вече имате всички необходими номера. Просто добавете всички три пристигнали числа, т.е., Стъпка 1, Стъпка 2 и Стъпка 3 и полученият отговор ви дава Нетния паричен поток.
Примери
Нека разберем с някои примери.
Пример # 1
Първо, нека вземем прост пример, за да разберем концепцията.
Джонат управлява собствената си грижа от няколко години. Той иска да изчисли нетния паричен поток за текущата година. Загрижеността му има начално салдо в размер на 1 милион долара. Концернът му е спечелил 0,78 милиона долара от оперативни дейности, -0,53 милиона от инвестиционни дейности и 0,82 милиона от финансови дейности.
Решение:
По този начин нетният паричен поток на собствената концерна на Jonath е 1,07 милиона долара.
За да стигнете до приключване на паричния баланс, коригирайте нетния паричен поток с началния паричен баланс. По този начин затварящото парично салдо ще бъде @ 2,07 милиона (т.е. $ 1 милион + $ 1,07 милиона)
Пример # 2
Нека вземем практически пример, за да разберем концепцията в детайли. По-долу е неревитираният отчет за паричните потоци на The Walt Disney Company за периода, приключил през септември 2019 г. Изчислете нетния паричен поток за компанията Walt Disney въз основа на дадената информация.
Решение:
За да изчислим нетния паричен поток за компанията Уолт Дисни, първо трябва да отделим предоставената информация в следните 3 категории:
- Сделки, обхванати от оперативни дейности;
- Сделки, обхванати от Инвестиционни дейности; и
- Сделки, обхванати от финансови дейности.
Стъпка 1: Изчислете паричния поток от оперативни дейности:
Следователно паричният поток от оперативни дейности е 6 606 милиона щатски долара
Стъпка 2: Изчислете паричния поток от инвестиционни дейности:
Следователно паричният поток от оперативна дейност е -4 118 милиона долара
Стъпка 3: Изчислете промяната в паричния поток от финансови дейности
Следователно паричният поток от оперативни дейности е -1 188 милиона долара
- = $ 6606 + (- $ 4118) + (- $ 1188)
- = 1300 долара
Нетният паричен поток за компанията Walt Disney за дадения период е 1300 милиона долара.
Значение
Нетният паричен поток има собствено значение, когато става въпрос за разбиране и анализ на паричните потоци на даден бизнес. Той предоставя полезна информация, като посочената по-долу:
- Количеството пари в брой, което бизнесът генерира или губи.
- Източниците на парично вливане в бизнеса;
- Използването на паричните средства, въведени в бизнеса;
- Инвестиции, направени от компанията.
- Пасивен доход, генериран чрез инвестиции в други компании;
- Всяко вътрешно преструктуриране се предприема от компанията.
- Сумата на парите се връща обратно на акционерите под формата на дивидент или обратно изкупуване;
- Безделни пари, лежащи с компанията;
- Финансовата стабилност на компанията;
Разлика между нетния паричен поток и нетния доход
- Много пъти хората могат да се объркат и да използват взаимозаменяемите термини Нетен паричен поток и нетен доход. Важно е обаче да се отбележи, че и двата термина са много различни един от друг.
- Както вече беше обсъдено по-горе, нетният паричен поток се отнася до нетното парично въздействие, независимо дали е генерирано или загубено, от различни бизнес дейности като оперативна дейност, инвестиционна дейност и финансова дейност, взети като цяло за даден период.
- Като се има предвид, че нетен доход се отнася до нетната печалба, спечелена от бизнеса след намаляването на всички разходи за дадения период. Нетният доход е равен на получените приходи, намалени с всички разходи, направени с цел получаване на приходите.
- Нетният доход ще предлага информация само по отношение на рентабилността на организацията за дадения период. За разлика от тях, Нетният паричен поток дава цялостна картина на движението на паричните потоци, включително от, как и къде парите са били доставени в бизнеса до как и къде са изразходвани.
Заключение
В обобщение, всичко дискутирано по-горе в един ред, Нетният паричен поток е разликата между това колко пари генерира или губи компанията, а именно колко пари компанията изразходва или поема поради ангажиране в различни дейности, включващи управление на операции, грижа за инвестициите и справяне с финансите.
