Какво е паричен бюджет?
Касовият бюджет се отнася до оценката на паричните потоци и изходящи потоци, направени от ръководството на стопанския субект за даден период, когато такива оценки се правят, за да се оцени дали бизнесът разполага с адекватни парични средства и парични еквиваленти, за да отговори на оперативните си нужди в близко бъдеще.
Обяснение
Касов бюджет е писменият финансов план, направен от бизнеса, свързан с техните парични постъпления и плащания за даден период. Паричните постъпления включват постъпления от продажбата на стоки и услуги, лихви и др., А плащанията в брой включват плащане срещу покупка на стоки и услуги, заплати, електричество, заеми и др. С други думи, бюджетът е подготвен да прави оценки на компанията парична позиция в бъдеще.
Обикновено той се изготвя от стопанските субекти за една година, но когато паричните потоци не са стабилни, тогава компаниите изготвят касовите бюджети тримесечно, месечно или дори седмично, за да може бизнесът да управлява техните парични потоци според изискването .
Цели
- Основната цел на касовия бюджет е да се види бъдещото касово състояние на бизнеса, така че ръководството да може да прецени кога средствата трябва да бъдат подредени в бъдеще, така че операциите на бизнеса да не пречат.
- Също така е подготвен да провери дали наличните излишни пари са налични, след което те трябва да бъдат инвестирани по продуктивен начин, за да се максимизира възвръщаемостта на бизнеса.
- Освен това те са готови да прогнозират паричния излишък / дефицит през дадения период.
- Да се минимизират разходите на бизнеса чрез контролиране на разходите на компанията.
Пример за паричен бюджет
Как да подготвим касов бюджет?
За изготвяне на паричен бюджет се използват следните методи:
# 1 - Квитанции и начин на плащане
Приходи и начин на плащане е най-популярният и лесен метод за изготвяне на касов бюджет, предимно краткосрочен бюджет. В разписките и метода на плащане всички прогнозни постъпления се добавят към началното салдо в брой. Тогава всички прогнозни плащания в брой се приспадат от сумата на началното салдо в брой, а прогнозните постъпления и останалото салдо след извършване на горните изчисления представлява затварящо парично салдо.
# 2 - Коригиран метод на печалба и загуба
Този метод се следва за изготвяне на дългосрочен касов бюджет. Основата на подготовката по този метод е отчетът за печалбата и загубата. Предполага се, че този метод увеличава и намалява паричното салдо е печалбата / загубата на бизнеса.
Сега, докато се изготвя отчет за печалбата и загубата, различни разходи като амортизация, загуба от продажба на активи, репутация и др., Които не включват реални плащания в брой, се приспадат от приходите на бизнеса. Различни доходи като печалба от продажбата на дълготрайния актив се добавят към дохода, който не включва действителни парични постъпления, се добавят за изчисляване на нетната печалба на бизнеса.
Така че, докато се изготвя касов бюджет по този метод, всички непарични разходи се добавят към нетната печалба и всички непарични доходи се изваждат от същия. След това се променят оборотните средства, постъпленията от капитала и плащанията, както и паричните потоци, свързани с финансирането, и началното парично салдо се добавя към сумата след корекция и след това резултатът е паричното салдо.
# 3 - Метод на баланса
При метода на баланса на касов бюджет се изготвя очакваният баланс, който ще включва очаквани активи и пасиви, с изключение на баланса на паричните средства и паричните еквиваленти. Сега, ако общият размер на прогнозните пасиви е повече от прогнозните активи, балансиращата цифра е затваряне на пари и парични еквиваленти.
Но ако резултатът е обратен, тогава затварящото салдо се нарича овърдрафт.
Използване на паричен бюджет
- Те помагат на ръководството да знае / оцени паричното състояние на бизнеса доста предварително, свързано с различните финансови периоди.
- Касовият бюджет посочва изискванията за парични средства за капиталови инвестиции.
- Помага на собствениците да разберат излишъка в брой, който ще бъде на разположение за краткосрочни или дългосрочни инвестиции.
- Бъдещата наличност на бизнеса в брой може да бъде известна с ползването на отстъпки от доставчиците при своевременно плащане на пари в брой.
- Планирането на обратно изкупуване на акции / облигации става лесно с оценката на паричната позиция, тъй като наличността на пари в брой е известна предварително.
- Също така е от съществено значение да се поддържа ликвидността на бизнеса. Предлага минималното ниво на пари в брой, което даден бизнес трябва да поддържа, за да отговори на очакваните изисквания и непредвидените ситуации.
