Разлики в паричния поток и потока на средства
Паричният поток се отнася до общите парични средства, генерирани от фирмата за определен счетоводен период и се изчислява като общата сума на паричните средства от операции, паричния поток от финансиране и паричния поток от инвестиционни дейности, докато потока от средства на компанията отчита движението на внасянето и изплащането на пари от компанията през посочения период от време.
Паричният поток и потокът от средства са напълно различни отчети, които имат различен обхват и служат за различни цели.
- Отчетът за паричните потоци е един от четирите важни финансови отчета, които всеки инвеститор трябва да гледа, и е доста разпространен и полезен, когато човек иска да знае за ликвидната позиция на дадено дружество.
- От друга страна, отчетът за фондовия поток говори за финансовото състояние на дадена компания за даден период от време. Той говори за източници на средства и прилагане на средства.
Паричен поток срещу Инфографика на фондовия поток
Основни разлики между паричния поток и потока на средства
- Отчетът за паричните потоци е един от четирите финансови отчета, които всеки инвеститор разглежда, за да разбере финансовото състояние на компанията. Отчетът за потока на средства, от друга страна, не е финансов отчет.
- Отчетът за паричните потоци се изготвя така, че в края на определен период да може да се изчисли нетният паричен поток на компанията. Отчет за потока на средства е изготвен, за да се видят източниците и използването на средствата през определен период и как тази „промяна във фондовете“ влияе върху оборотния капитал на компанията.
- Отчетът за паричните потоци се създава, следвайки счетоводна база на паричните потоци. Отчетът за потока на средства, от друга страна, се създава, следвайки счетоводната база за начисляване.
- Отчетът за паричните потоци се използва за бюджетиране на паричните средства. Отчет за потока на средства се използва за капиталово бюджетиране.
- Отчетът за паричните потоци е изготвен, за да види краткосрочния ефект на паричния поток. Отчет за потока на средства се изготвя за дългосрочна цел.
Сравнителна таблица
| Основа за сравнение | Паричен поток | Поток на средства | ||
| Присъщо значение | Паричният поток се основава на тясно понятие, наречено „парични средства“. | Потокът от средства се основава на по-широко понятие, наречено „оборотен капитал“. | ||
| Полезност | Полезността на отчета за паричните потоци е да се установи нетният паричен поток. | Полезността на потока от средства е да се разбере финансовото състояние на компанията. | ||
| Източник | Отчетът за паричните потоци започва с начално салдо и след излизане на корекции с нетен паричен поток / изходящ поток. | Отчетът за потока на средства изчислява разликата между източниците на средства и приложението на средствата. | ||
| Показан е WC | Показва се в оперативната дейност на отчета за паричните потоци; | Показва се в отчета за промените в оборотния капитал; | ||
| Вид счетоводство | Следва касовата база на счетоводството; | Следва начислителната база на счетоводството; | ||
| Ефект | Чрез анализ на паричния поток ние опознаваме нетния паричен поток. | Чрез анализ на потока на средства ние опознаваме промяната в оборотния капитал. | ||
| Финансов отчет ли е? | Да. | Не. | ||
| Срок | Краткосрочен анализ на паричния поток; | Дългосрочен анализ на оборотния капитал; | ||
| Използвани за | Бюджетиране на пари в брой. | Капиталово бюджетиране. |
Заключение
Ако сравним между паричния поток и потока от средства, паричният поток е по-разпространен сред инвеститорите и по-използван. Но ако разгледаме отделно, ще видим, че и двамата имат смислена цел.
Паричният поток обслужва компанията и нейните инвеститори и потенциални инвеститори, като показва точно колко пари се инжектират в компанията и колко пари се плащат. От друга страна, отчетът за потока на средства помага на компанията да определи капиталов бюджет и да предприеме необходимите стъпки по отношение на конкретните позиции, които засягат „източниците и използването на средствата“ в компанията.
