Какви са необслужваните активи (NPA)?
Неизпълняващите се активи (NPA) се отнасят до класификацията на заемите и авансите в книгите на заемодателя (обикновено банките), при които няма плащане на лихви, а главницата е получена и е „просрочена“. В повечето случаи дългът е класифициран като NPA, когато плащанията по кредита са непогасени повече от 90 дни.
- NPA обикновено се класифицира в счетоводния баланс на банката и процентът на NPA от общия аванс се превърна в жизненоважно съотношение за банките да следят проверка, преди да направят резултатите публично достояние.
- Повече от 90 дни, когато плащанията се дължат на заемите и авансите на банките, преминават към NPA.
- В термина лист / санкционно писмо на всеки заем обикновено се споменава периодът на неизпълнение, под който заемът ще бъде класифициран като необслужвани активи.
- Както отбелязваме отгоре, Bank of America има NPA от около 4 170 милиона щатски долара, които са натрупани за 90 дни или повече.
Пример за неефективни активи (NPA)
Например, компанията XYZ е взела заем от 100 милиона долара от банка ADCB, върху който трябва да плаща 10 000 долара лихва всеки месец в продължение на 5 години. Сега по отношение на кредитополучателя по подразбиране плащането за три последователни месеца, т.е. 90 дни, тогава банката трябва да класифицира кредита като необслужван актив в техния баланс за тази финансова година.
Видове необслужвани активи (NPA)
# 1 - Срочни заеми
Срочният заем, т.е. обикновеният ванилов дълг, ще се третира като NPA, когато главницата или лихвената вноска по заема са дължими за повече от 90 дни.
# 2 - Кредит в брой и овърдрафт
Паричен кредит или овърдрафт, ако остане с просрочие за повече от 90 дни, може да се счита за NPA.
# 3 - Селскостопански аванси
Селскостопански аванс, който е просрочен за повече от два сезона на реколтата за кратка продължителност на реколтата или една продължителност на реколтата за дълготрайни култури.
Възможно е да има различни други видове НПА, включително жилищна ипотека, заеми за собствени капитали, заеми с кредитни карти и нестабилни кредитни карти, преки и непреки потребителски заеми.
Класификация на NPA за банки
Банките класифицират необслужваните активи (NPA) в следния тип от четири широки групи:
# 1 - Стандартни активи
Стандартни активи са тези активи, които са останали NPA за 12 месеца или по-малко от 12 месеца, а рискът за актива е нормален
# 2 - Под-стандартни активи
За повече от 12 месеца NPA се класифицира като активи под нивата. Такива аванси представляват повече от нормалния риск и кредитоспособността на кредитополучателя е доста слаба. Обикновено банките са готови да предприемат някои подстригвания по сумите на кредита, които са категоризирани в този клас активи
# 3 - Съмнителни дългове
За период, надвишаващ 18 месеца, необслужваните активи попадат в категорията на съмнителните дългове. Съмнителните дългове сами по себе си означават, че банката силно се съмнява в възстановяването на авансите си. Събирането на такива видове аванси е много съмнително и има най-малка вероятност сумата на заема да бъде възстановена от страната. Подобни аванси излагат на риск ликвидността и репутацията на банката
# 4 - Активи за загуби
Окончателната класификация на необслужваните активи е загуба на активи. Този заем се определя от самата банка или от външен одитор или вътрешен одитор като този заем, при който събирането на суми не е възможно и банката трябва да направи вдлъбнатина в баланса си. В този случай Банката трябва да отпише цялата непогасена сума на заема или да направи провизия за пълната сума, която трябва да бъде отписана в бъдеще
Неща, които банките трябва да имат предвид, преди да отпуснат авансови заеми
Следват нещата, които банките трябва да имат предвид, преди да предоставят аванси по заеми: -
# 1 - Характер
Характерът на кредитополучателя трябва да бъде преценен, а готовността на компанията да изплати дълга трябва да се замисли. Трябва да се вземат предвид управлението, историята, тръбопроводите за приходи, представянето на акциите и медийното покритие на компанията, за да се направи правилно мнение за компанията
# 2 - Обезпечение
Стойността на обезпечението, което е заложено, трябва да бъде оценена и трябва да се направи правилна оценка на имота / актива, като се има предвид съотношението на заема и стойността
# 3 - Капацитет
Капацитетът, който банкерът трябва да анализира финансовите данни на компанията и бъдещите прогнози за приходите на компанията. Също така съществуващите заемодатели, които вече са в баланса на компанията, трябва да бъдат проучени правилно, за да получат правилното обезпечение, преди да предоставят аванси
# 4 - Състояние
Най-накрая трябва да се има предвид общата среда и състоянието на пазара и индустрията. Банката трябва да обмисли и трябва да анализира подробно външните и вътрешните фактори, които могат да повлияят на бизнеса в бъдеще.
Голяма фирма за кредитен анализ преценява всяка компания по параметъра 4C
Банките са гръбнакът на една икономика, която трябва да се стреми в тази динамична и предизвикателна среда. Следователно изборът на подходящи клиенти и бизнес партньори ще направи икономиката устойчива и ще спаси света от поредната световна финансова криза от 2008 г. За необслужваните активи трябва да се запази правилна стратегия и ограничения за банките, ако ограниченият кредит е наличен само и е достъпен само за онези корпорации, които го заслужават.
