Какво е избягване на данъци?
Избягването на данъци е легален метод, чрез който физическо лице, предприятие или бизнес организация намалява облагаемия си доход съгласно съществуващото законодателство и следователно, докато подават декларациите си, данъкоплатците могат да променят своите приходи и удръжки съгласно указанията, дадени от IRS / данъчните власти да намалят данъчната си тежест.
Избягването на данъци е напълно законно и одобрено от закона. Правителствата разрешават данъчни облекчения върху депозираната сума за пенсионни обезщетения, разходи за здравеопазване, лихви, платени по ипотеката и др.
Компоненти на избягването на данъци
- Принос към пенсионни обезщетения - В повечето страни приносът за пенсионни обезщетения се приспада от брутния доход, преди да се получи облагаем доход. Например - В Съединените щати човек може да допринесе до $ 19 000 за 401 (k), ако сте под 50 години. Ако сте на 50 или повече години, този лимит се увеличава до 25 000 долара.
- Разходи за здравеопазване - Почти навсякъде сумата, платена за здравна, медицинска и стоматологична застраховка, както и за лица на издръжка, се приспада от брутния общ доход и данъкоплатецът трябва да се възползва от нея.
- Инвестиции - Правителствата позволяват приспадания за инвестиции в определени фондове, посочени от тях. Също така, лихвената част може да бъде приспадана при ипотечни плащания. Така че данъкоплатецът трябва да вземе предвид, ако е направил приспадаща се инвестиция.
- Бизнес разходи - За бизнеса всички разходи, свързани с бизнеса, са разрешени за приспадане. Личните разходи обаче не трябва да се включват в това. Само разходите, за които може да се докаже, че са случайни за бизнеса, ако бъдат поискани, трябва да се вземат предвид за приспадане.
Избягване на данъци за физически лица
В горния пример виждаме, че въпреки че получават едни и същи заплати, г-н X, Y & Z в крайна сметка плаща различни данъци и техните заплати за взимане също се различават. Причината е вноска в социалното осигуряване на пенсионния фонд. Сега може да се твърди, че заплатата на г-н Y за вкъщи е намаляла с ($ 40700-36020) = $ 4680 в сравнение с г-н X. Тук трябва да отбележим, че здравословната вноска в пенсионните фондове гарантира, че лицето също получава здрава сума след пенсиониране.
В този случай, въпреки че заплатата за взимане на дома за г-н Y е намаляла с $ 4680, неговият принос се е увеличил с $ 6000 в пенсионни фондове в сравнение с г-н X. Подобно сравнение може да се направи между г-н Y и г-н Z, и заключението може да се направи. Така че ние тук, че избягването на данъци често е личен избор и инвестиционни съображения, които човек прави от различни опции, предоставени от властите.
Избягване на данъци за бизнеса
Докато се изчислява облагаемият доход от бизнес или професия, следващите приходи трябва да се добавят към брутния общ доход -
- Печалба и печалби от всеки бизнес или професия, извършвани по всяко време през предходната година
- Всяко обезщетение или разписка от определено лице
- Всяка друга случайна разписка за бизнеса
Следните разходи трябва да бъдат приспаднати при изчисляване на облагаемия доход от бизнес или професия -
- Заплати и други обезщетения, изплащани на служителите
- Инцидентни за бизнеса застрахователни разходи
- Окръжни и други местни данъци
- Маркетингови и други офис разходи
- Всички свързани с продукта разходи и други съпътстващи разходи за бизнеса
Знаем, че данъкът върху бизнеса в повечето страни е между 25-35% и ако даден бизнес не успее да вземе предвид, да кажем $ 1000 за приспадане, той пропуска 250 $ ($ 1000 * 25%) ползи и това е допълнителният паричен поток. Също така, всички разходи от личен характер не трябва да включват в бизнес разходите за приспадане; в противен случай бизнесът ще носи отговорност за глоби и санкции. Също така, ако има някаква предишна загуба, която също трябва да се има предвид, ако се допуска прихващане съгласно данъчното законодателство на тази държава.
Предимства
- Увеличение на доходите на физическото лице или стопанския субект
- Увеличение на оборотния капитал на индивида и бизнеса
- Увеличава тенденцията към спестявания при физически лица
- Подобрява възможностите за бизнес, като предоставя данъчни подслони
- Етичен начин за изпълнение на задълженията
- Мотивира лице или предприятие да се възползва от нова възможност, ако първоначално се предоставят много данъчни облекчения
- Физическо и юридическо лице може да инвестира спестената сума на данъка в грабване на нови възможности
Недостатъци
- Намаляването на приходите на правителството;
- Намаляване на темпа на растеж на нацията, ако събирането на данъци е твърде ниско
- Засилена държавна намеса и по-строга данъчна политика
- Политиките за избягване на данъци са по-скоро щадящи правителството, отколкото индивидуални.
Ограничения
- Физическо лице може да спести само определен процент; те все още трябва да плащат данъци.
- Избягването на данъци просто означава, че окончателното решение остава за физическите лица.
- Правителствата решават най-вече къде да се отклони инвестицията.
- Това не допринася много за икономиката; повечето приходи идват от косвени данъци в икономиката.
- Не е достатъчно; трябва да има други ресурси и ползи, които да мотивират хората да започнат или да започнат нов бизнес или професия.
Заключение
Така че сега разбираме, че избягването на данъци е легален и етичен начин за спестяване на данъци. Не трябва да се бърка с укриване на данъци. Укриването на данъци е разрешено от правителството и властите, докато укриването на данъци привлича глоби, санкции и неетични начини за спестяване на данъци. Така че, когато човек или бизнес планира избягване на данъци, той винаги трябва да се консултира с експерт за съвет в случай на неяснота. Също така, организации, веднъж попаднали в данъчни измами или скандали; тяхната добра воля е възпрепятствана дълго време. Това е чудесен инструмент за лични финанси и бизнес планиране и трябва да се използва предпазливо.
