Данъчен клин (определение, пример) - Как да изчислим данъчен клин?

Определение на данъчен клин

Данъчен клин може да се определи като основна разлика между заплатите преди данъчно облагане (брутен доход) и заплатите след данъчно облагане (доходи след данъчно облагане) и той се използва за целите на разбирането на финансовите последици от данъчната тежест, която се налага върху конкретен продукт или услуга и това е причината, поради която тя носи доход за правителствата, но в същото време използва нивото на неефективност на финансовия пазар.

Обяснение

Данъчен клин може да се научи като съществуваща разлика или разлика между търсенето и цената на предлагането. Тази разлика между кривата на търсенето и предлагането се създава в резултат на налагането на данък върху финансовия пазар. Събирането на данъци на финансовия пазар може да доведе до неефективност и да създаде пропаст между цената на търсенето и предлагането. Това се случва, защото цената на търсенето се поема от клиентите, която вече се състои от данъците, докато цената на доставката, получена от доставчиците, не включва тези данъци. В резултат на стандартната крива на търсенето и предлагането, т.е. отрицателният и положителният наклон, данъчните последици се налагат както върху клиентите, така и върху доставчиците.

Формула за изчисляване на данъчен клин

Формулата за изчисление е както следва:

Данъчен клин = Заплати преди данъци - Заплати след данъци

Където,

• Клинове преди облагане с данъци се отнасят до заплатите, които служителят е спечелил преди всяко приспадане под формата на данъците от него.
• Заплатите след облагане с данъци се отнасят до заплати, които служителят е получил след приспадане на данъците, приложими за него.

Другата формула, използвана за изчисляване на данъчен клин върху труда, е както следва:

Данъчен клин = (Средни общи разходи за труд - Нетно вземане - заплащане вкъщи) / Средни общи разходи за труд.

Където,

• Средни общи разходи за труд = доходи от заплати на служителите + социално осигуряване и данъци върху заплатите на работодателя
• Net Take - Плащане вкъщи = Доходи от заплати на служителите - Данъци върху доходите и социалното осигуряване + парични преводи

Как да изчислим данъчния клин?

Следват стъпките, които могат да се използват за изчисляване на служител, който печели заплатата:

Етап 1: Първо, изчислете заплатите преди данъци, които са спечелени от служителя през разглеждания период от време.

Стъпка 2: След това идентифицирайте таблицата на данъчната ставка, която е приложима за служителя според федералната, както и щатската данъчна категория на доходите, т.е. идентифицирайте данъчната ставка, приложима за служителя.

Стъпка # 3: Изчислете данъка, който служителят трябва да плати на щата и федералното правителство, като умножи данъчната ставка с брутната заплата. Данъкът, който трябва да се плати, е данъчният клин, който измерва получената от правителството сума от облагането на работната сила.

Стъпка # 4: Определете заплатите на лицето след облагане с данъци, като приспаднете данъка, изчислен в стъпка 3 от брутния доход.

Стъпка # 5: Изчислете данъчния клин чрез приспадане на заплатите след облагане с данъци, изчислени в стъпка 4, от заплатите преди облагане с данъци, както е определено в стъпка 1.

Пример

Например, Бил е спечелил 200 000 долара като заплата през 2018 г. Той има право да плаща 20% федерален данък и 10% щатски и местен данък върху заплатата си, спечелена през 2018 г. Това означава, че е платил 40 000 долара (200 000 $ * 20 %) като федерални данъци и $ 20 000 ($ 200 000 * 10%) като държавни и местни данъци. Следователно, Бил остава с останала заплата от $ 140 000 ($ 200 000 - $ 40 000 - $ 20 000) след плащането както на федерални, така и на щатски и местни данъци. Ако има увеличение на федералната данъчна ставка и щатската и местната данъчна ставка съответно от 20% на 30% и 10% на 15%, тогава на Бил ще останат само 110 000 долара.

• ($ 200 000 * 30%) = $ 60 000 (федерални данъци)
• ($ 200 000 * 15%) = $ 30 000 (държавни и местни данъци)
• Заплата след данъци = $ 90 000 ($ 200 000 - $ 60 000 - $ 30 000)

По време на това внезапно увеличение на данъците Бил и други служители може да не намерят за удобно да работят като служители и може да започнат да търсят по-добри начини за печелене на хляб и масло.

Значение

Важността се изброява и обсъжда по следния начин -

• Той е много полезен при изчисляването на процента на неефективност, причинена на пазара в резултат на данъка върху продажбите.
• Може да се използва като мярка за оценка на общата данъчна тежест върху труда и заетостта за всяка държава.
• Това дава възможност за по-добра оценка на икономическото въздействие на осигурителните вноски на служителите, както и на осигурителните вноски на работодателите, които често се пренебрегват в по-широкия данъчен сегмент.
• Помага за генериране на доходи за правителствата, като същевременно се използва неефективност на финансовия пазар.
• Колкото по-голяма е ставката на данъчния клин, толкова по-голяма е възможността същият да присъства в неформалния сектор вместо във формалния сектор.
• При неформална обстановка промяната в данъчния клин може да има минимално въздействие върху общата заетост, като същевременно има по-голямо въздействие върху заплатите.

Заключение

Данъчният клин е просто разлика, която остава между брутния доход и нетния доход, след като данъците бъдат приспаднати. При прогресивен данъчен механизъм, той може да се увеличи на незначителна основа с нарастването на доходите. Той може също да се използва за целите на изчисляването на общия процент на пазарна неефективност, който се въвежда в резултат на данъците върху продажбите. Неефективността, причинена на финансовия пазар в резултат на данъчен клин, може да позволи на клиента да плати малко повече, а доставчикът или производителят да получат по-ниска сума за стоките или услугите в сравнение със сумата, която обикновено са плащали / получавали преди последиците от данъците в резултат на по-големи равновесни цени, които се плащат от клиентите и по-малък брой равновесни количества, които се продават от доставчиците или производителите.